Учебник подготовлен в соответствии с обязательными требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования третьего поколения и методическими требованиями, предъявляемыми к учебным изданиям, на основе новейших нормативных правовых актов. В учебнике излагаются основные понятия и институты налогового права России как самостоятельной отрасли российского права. Освещается история возникновения и развития налогообложения, рассматриваются принципы и субъекты налогового права, анализируются его нормы и источники, налоговые правоотношения, системы ответственности за нарушения налогового законодательства. Приводится характеристика действующей системы налогов и сборов Российской Федерации. Прилагаются программа курса налогового права и список рекомендуемой литературы. Для студентов, аспирантов и преподавателей, экономических и юридических факультетов высших учебных заведений, изучающих налоги и налогообложение, налоговое и финансовое право, слушателей системы повышения квалификации, предпринимателей, руководителей организаций, налоговых юристов, бухгалтеров, аудиторов, экономистов, финансовых менеджеров и всех интересующихся вопросами налогообложения и финансового законодательства. 4-е издание, переработанное и дополненное.

Принятые сокращения
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Глава 1. Налоговое право - самостоятельная
отрасль российского права
1.1. Понятие и предмет налогового права
1.2. Место налогового права в системе
российского права
1.3. Налоги, сборы и налогообложение как
правовые категории
1.4. Функции налогов и налогообложения
1.5. Метод налогового права
1.6. Система налогового права
1.7. Функции налогового права
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 2. История возникновения и развития
налогообложения и налогового права
2.1. История возникновения и развития
налогообложения и налогового права в зарубежных
странах
2.2. История возникновения и развития
налогообложения и налогового права в России
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 3. Налоговое право как отрасль науки и
учебная дисциплина
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 4. Принципы налогового права
4.1. Принципы налогообложения (принципы
налогового права)
4.2. Виды принципов налогового права
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 5. Нормы налогового права
5.1. Понятие и структура норм налогового права
5.2. Формы реализации норм налогового права
5.3. Виды норм налогового права
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 6. Источники налогового права
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 7. Действие актов налогового
законодательства во времени, в пространстве
и по кругу лиц
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 8. Налоговая система Российской Федерации
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 9. Налоговые правоотношения
9.1. Понятие и признаки налоговых
правоотношений
9.2. Юридические факты как основание
возникновения, изменения или прекращения
налоговых правоотношений
9.3. Структура и состав налоговых
правоотношений
9.4. Представительство в налоговых
правоотношениях
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 10. Субъекты налогового права
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 11. Органы, обеспечивающие налоговое
администрирование, как участники налоговых
отношений
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 12. Обязанность по уплате налогов (сборов)
и общий порядок ее исполнения
12.1. Понятие обязанности по уплате налогов и
сборов
12.2. Основания возникновения,
приостановления и прекращения обязанности по
уплате налогов и сборов
12.3. Порядок исчисления налогов (сборов)
12.4. Налоговые договоры
12.5. Порядок уплаты налогов (сборов)
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 13. Принудительное исполнение обязанности
по уплате налогов и сборов
13.1. Общие положения о принудительном
исполнении обязанности по уплате налогов и
сборов
13.2. Меры принудительного исполнения
налоговой обязанности
13.3. Способы обеспечения исполнения
обязанности по уплате налогов и сборов
13.4. Зачет и возврат излишне уплаченных или
излишне взысканных сумм
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 14. Налоговый контроль
14.1. Государственные органы,
осуществляющие налоговый контроль
14.2. Формы и методы осуществления
налогового контроля
14.3. Учет налогоплательщиков
14.4. Налоговая декларация
14.5. Налоговые проверки
14.6. Налоговая тайна
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 15. Нарушения налогового законодательства
и ответственность за их совершение
15.1. Понятие и виды нарушений налогового
законодательства
15.2. Характеристика налоговых
правонарушений
15.3. Административные правонарушения в
сфере налогообложения
15.4. Налоговые преступления (уголовные
преступления в сфере налогообложения)
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 16. Налоговые споры и защита прав
налогоплательщиков
Вопросы и задания для самоконтроля
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
Глава 17. Налог на добавленную стоимость
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 18. Акцизы
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 19. Налог на доходы физических лиц
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 20. Налог на прибыль организаций
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 21. Сборы за пользование объектами
животного мира и за пользование объектами
водных биологических ресурсов
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 22. Водный налог
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 23. Государственная пошлина
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 24. Налог на добычу полезных ископаемых
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 25. Транспортный налог
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 26. Налог на игорный бизнес
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 27. Налог на имущество организаций
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 28. Земельный налог
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 29. Налог на имущество физических лиц
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 30. Специальные налоговые режимы
30.1. Понятие и виды специальных налоговых
режимов
30.2. Система налогообложения для
сельскохозяйственных товаропроизводителей
(единый сельскохозяйственный налог)
30.3. Упрощенная система налогообложения
30.4. Система налогообложения в виде единого
налога на вмененный доход для отдельных видов
деятельности
30.5. Система налогообложения при
выполнении соглашений о разделе продукции
Вопросы и задания для самоконтроля
Программа учебного курса - "Налоговое право
России"
Литература

Парыгина В.А.
Парыгина Вера Анатольевна — доцент, кандидат юридических наук, зам. зав. кафедрой финансового и налогового права Южно-Российского института менеджмента, зам. начальника департамента защиты прав налогоплательщиков Адвокатского бюро "Юстина-Юг", налоговый адвокат. Соавтор учебников "Налоговое право"; "Бюджетная система РФ"; "Банковское право"; "Налоги и налогообложение"; учебных пособий "Бюджетное право"; "Электронная коммерция"; "Электронные банковские услуги".

Тедеев А.А.
Директор Международного исследовательского института, профессор.