Феоктистов И. А., Филина Ф.Н., Все о расчете, начислении и налогообложении заработной платы
серия: Эталон
Гросс-Медиа, 2008 г., 978-5-476-00606-0
Описание книги
Каждый бухгалтер в определенный момент сталкивается с проблемами, так или иначе связанными с заработной платой. Несмотря на множество разъяснений по данной тематике, вопросов у бухгалтеров меньше не становится. Причин тому много, но главным, по нашему мнению, является то, что и начисление, и выплата, и налогообложение заработной платы имеют множество аспектов. Бухгалтеру недостаточно знать, как отразить зарплату в бухгалтерском учете и какие налоги при этом заплатить, не менее важными являются нюансы трудового законодательства.
Помочь бухгалтерам разобраться во всех хитросплетениях ныне действующего порядка бухгалтерского и налогового учета заработной платы, а также в нюансах ее правового регулирования сможет данная книга. В ней рассмотрены как вопросы по порядку оформления сотрудника на работу, так и вопросы, касающиеся тех выплат, которые входят в зарплату и должны быть начислены работникам в тех или иных случаях. Также уделено внимание удержаниям из зарплаты (налоги, удержания по исполнительным листам, за брак и т. п.), выплате пособий, оформлению командировок и т.п.
Книга подготовлена с учетом изменений законодательства, вступающих в силу с 2008 года. В частности, речь идет о новом порядке исчисления средней заработной платы (утвержден постановлением Правительства РФ от 24 декабря 2007 г. № 922).
Поделиться ссылкой на книгу
Содержание книги
Введение
Глава 1. Оформление трудовых отношений
1.1. Порядок заключения трудовых договоров
1.1.1. Определение и назначение документа
1.1.2. Основные требования к трудовому договору
1.1.3. Правовые аспекты подготовки и заключения
трудового договора
1.1.4. Этапы подготовки трудового договора
1.1.5. Трудовой договор, заключаемый по общей
форме
1.2. Порядок внесения изменений в трудовой
договор
1.2.1. Изменение условий договора,
определяющего место работы
1.2.2. Изменение условий договора вследствие
изменения условий труда
1.2.3. Изменение условий договора по инициативе
работника
1.2.4. Временный перевод на другую работу
1.2.5. Особые вопросы изменения условий
трудового договора
1.2.6. Документирование изменений
1.3. Порядок расторжения трудового договора
1.3.1. Законодательство о расторжении трудового
договора
1.3.2. Порядок расторжения трудового договора в
зависимости от причин
1.4. С работником заключается
гражданско-правовой договор
1.4.1. Чем трудоустройство по
гражданско-правовому договору отличается от
работы по трудовому договору
1.4.2. Особенности оформления
гражданско-правового договора
1.5. Особенности приема на работу иностранцев и
иногородних работников
Глава 2. Организация оплаты труда
2.1. Понятие рабочего времени. Нормальная
продолжительность рабочего времени
2.2. Виды рабочего времени
2.3. Продолжительность рабочего дня
2.3.1. Правила определения продолжительности
рабочего дня
2.3.2. Продолжительность рабочего времени
накануне нерабочих, праздничных и выходных
дней
2.4. Особенности использования труда работников
в ночное время, в выходные и праздничные дни,
сверх установленной продолжительности рабочего
времени
2.4.1. Работа в выходные и праздничные дни
2.4.2. Работа сверх установленной
продолжительности рабочего времени
2.5. Режимы рабочего времени
2.5.1. Поденный и суммированный учет рабочего
времени
2.5.2. Ненормированный рабочий день
2.5.3. Режим гибкого рабочего времени
2.5.4. Многосменный режим работы
2.5.5. Разделение рабочего дня на части
2.6. Нормируемое рабочее время
2.7. Правовое регулирование времени отдыха
2.7.1. Понятие и виды времени отдыха
2.1.2. Перерывы в течение рабочего дня
2.7.3. Ежедневный (междусменный) отдых
2.7.4. Еженедельный непрерывный отдых
2.7.5. Очередной ежегодный отпуск
2.7.6. Дополнительный отпуск
2.7.7. Учебный отпуск
2.7.8. Отпуск без сохранения заработной платы
2.7.9. Разделение отпуска на части. Основания и
порядок замены части отпуска денежной
компенсацией
2.8. Система и форма оплаты труда
2.8.1. Понятие и системы оплаты труда
2.8.2. Повременная оплата труда
2.8.3. Сдельная оплата труда
2.8.4. Оплата труда на комиссионной основе
2.8.5. Тарифная система оплаты труда.
Особенности оплаты труда работников бюджетной
сферы
2.9. Расчет средней заработной платы
Глава 3. Начисление заработной платы
3.1. Выплаты за работу в условиях,
отклоняющихся от нормальных
3.1.1. Доплаты за сверхурочную работу
3.1.2. Выплаты за работу по совместительству
3.2. Плата за работу в ночное время
3.3. Оплата труда в выходные и праздники
3.4. Оплата труда при совмещении профессий или
замещении отсутствующего работника 3.5.
Выплаты при переводе на другую работу
3.6. Оплата отпусков
3.6.1. Кто и когда имеет право уйти в отпуск
3.6.2. Какова продолжительность отпуска
3.6.3. Как рассчитать отпускные
3.6.4. Корректировка отпускных при изменении
зарплаты
3.6.5. Учет отпускных
3.6.6. Денежная компенсация за неиспользованные
дни отпуска
3.7. Надбавка за работу в районах Крайнего
Севера и приравненных к ним местностях
3.7.1. Районный коэффициент
3.1.2. Процентная надбавка
3.8. Оплата брака и простоев
3.9. Оплата работников, занятых на тяжелых
работах, работах с вредными и (или) опасными и
иными особыми условиями труда
3.10. Оплата труда сотрудников, совмещающих
работу с обучением
3.11. Выплата премий
Глава 4. Расчеты с работниками при увольнении
4.1. Компенсация за неиспользованный отпуск при
увольнении
Глава 5. Государственные гарантии и гарантии
работодателя по оплате труда
5.1. Запрет на дискриминацию в сфере труда
5.2. Минимальный размер оплаты труда
5.3. Индексация заработной платы
54. "Законный" порядок выплаты заработной платы
5.5. Ограничение удержаний из заработной платы
5.6. Гарантии и компенсации работникам со
стороны работодателя
5.6.1. Гарантийные выплаты
5.6.2. Гарантийные доплаты
5.6.3. Компенсационные выплаты
Глава 6. Удержания из заработной платы
6.1. Налог на доход физических лиц
6.2. Удержания из заработной платы,
производимые работодателем в силу
предоставленных ему прав
6.2.1. Удержание алиментов
6.2.2. Удержания в пользу юридических и
физических лиц по исполнительным документам
6.3. Компенсация причиненного работником
материального ущерба
6.4. Удержания за произведенный работником брак
6.5. Невозвращенные подотчетные суммы
Глава 7. Оформление выплаты заработной платы
7.1. В каком порядке выдается заработная плата
7.1.1. Место выплаты заработной платы
7.1.2. Сроки выплаты заработной платы
7.2. Выплата заработной платы в неденежной
форме
7.2.1. Налог на добавленную стоимость
7.2.2. Налог на доходы физических лиц
7.2.3. Единый социальный налог и страховые
взносы
7.3. Особенности выплаты зарплаты с
использованием пластиковых карт
7.3.1. Достоинства и недостатки "зарплатных"
карт
7.3.2. Как получить пластиковые карты?
7.3.3. Зачисление заработной платы на банковские
карты
7.3.4. Бухгалтерский учет расчетов по зарплатным
пластиковым картам
7.3.5. Налогообложение операций с использованием
зарплатных пластиковых карт
7.4. Депонирование заработной платы
7.5. Ответственность за задержку зарплаты
Глава 8. Командировки
8.1. Длительность командировки
8.2. Кого нельзя направить в командировку
8.3. Документальное оформление командировки
8.3.1. Приказ о направлении в командировку или
командировочное удостоверение
8.3.2. Служебное задание и отчет о выполненной
работе
8.4. Командировочные расходы
8.4.1. Расходы на проезд
8.4.2. Затраты по проживанию
8.4.3. Суточные
8.4.4. Иные расходы
8.5. Вычет НДС по командировочным расходам
8.6. Налог на прибыль
8.6.1. Расходы на проезд
8.6.2. Найм жилого помещения
8.6.3. Суточные
8.6.4. Командировка, которая так и не состоялась
8.6.5. Задержки в командировке
8.6.6. Иные расходы на командировки -
8.7. Налог на доходы физических лиц
8.8. ЕСН и пенсионные взносы
8.9. Взносы на обязательное страхование от
несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний
Глава 9. Начисления на заработную плату
9.1. Единый социальный налог и пенсионные
взносы
9.1.1. Налогоплательщики ЕСН
9.1.2. Объект налогообложения по ЕСН
9.1.3. Налоговая база по ЕСН
9.1.4. Суммы, не подлежащие налогообложению
9.1.5. Налоговые льготы поЕСН
9.1.6. Налоговый и отчетный период
9.1.1. Ставки налога
9.1.8. Определение даты осуществления выплат и
иных вознаграждений (получения доходов)
9.1.9. Порядок исчисления, порядок и сроки
уплаты налога налогоплательщиками,
производящими выплаты физическим лицам
9.1.10. Порядок исчисления и уплаты ЕСН
налогоплательщиками, не производящими выплаты
и вознаграждения в пользу физических лиц
9.2. Страховые взносы на обязательное
социальное страхование от несчастных случаев на
производстве и профессиональных заболеваний
9.2.1. На какие выплаты нужно начислять
страховые взносы
9.2.2. По каким тарифам платить страховые взносы
9.2.3. Учет страховых взносов
Глава 10. Пособие по временной
нетрудоспособности
10.1. Кто вправе рассчитывать на пособия
10.2. Случаи выплаты пособия
10.3. За счет каких источников выплачивается
пособие
10.4. За какой период выдают пособия
10.5. Когда размер пособия уменьшается или оно не
выдается
10.6. Как оформляют больничные листы
10.7. В каких размерах выплачиваются пособия
10.8. Расчет пособий по временной
нетрудоспособности
10.8.1. Общий трудовой стаж менее 6 месяцев
10.8.2. Расчет пособий исходя из среднего
заработка
10.9. Сроки обращения за пособиями
10.10. Налогообложение пособий
10.10.1. Налог на доходы физических лиц
10.10.2. Налог на прибыль
10.10.3. Единый социальный налог и страховые
взносы
Глава 11. Детские пособия и другие выплаты за
счет соцстраха
11.1. Виды пособий на детей
11.2. Пособие по беременности и родам
11.2.1. Кому и в каких размерах выплачивают
пособие
11.2.2. Особенности исчисления пособий по
беременности иродам
11.2.3. Пособия женам и детям военнослужащих,
проходящих военную службу по призыву
11.3. Пособие женщинам, вставшим на учет в
медучреждениях в ранние сроки беременности
11.4. Единовременное пособие на рождение
ребенка
11.5. Единовременное пособие при передаче
ребенка на воспитание в семью
11.6. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком
11.6.1. Кому положено пособие, и за какой
период
11.6.2. Каковы размеры пособий
11.6.3. Когда отпуск прерывается
11.7. Налогообложение детских пособий
11.8. Выплата пособий организациями,
применяющими специальные налоговые режимы
11.8.1. Особенности выплаты пособий в фирмах,
которые применяют специальные налоговые
режимы
11.8.2. Упрощенная система налогообложения
11.8.3. Единый налог на вмененный доход
11.8.4. Единый сельскохозяйственный налог
Глава 12. Путевки для детей сотрудников за счет
ФСС России
12.1. Кому и в каких размерах соцстрах оплачивает
путевки
12.2. Как получить путевку за счет соцстраха
12.3. Налогообложение путевок
Приложение
Глава 1. Оформление трудовых отношений
1.1. Порядок заключения трудовых договоров
1.1.1. Определение и назначение документа
1.1.2. Основные требования к трудовому договору
1.1.3. Правовые аспекты подготовки и заключения
трудового договора
1.1.4. Этапы подготовки трудового договора
1.1.5. Трудовой договор, заключаемый по общей
форме
1.2. Порядок внесения изменений в трудовой
договор
1.2.1. Изменение условий договора,
определяющего место работы
1.2.2. Изменение условий договора вследствие
изменения условий труда
1.2.3. Изменение условий договора по инициативе
работника
1.2.4. Временный перевод на другую работу
1.2.5. Особые вопросы изменения условий
трудового договора
1.2.6. Документирование изменений
1.3. Порядок расторжения трудового договора
1.3.1. Законодательство о расторжении трудового
договора
1.3.2. Порядок расторжения трудового договора в
зависимости от причин
1.4. С работником заключается
гражданско-правовой договор
1.4.1. Чем трудоустройство по
гражданско-правовому договору отличается от
работы по трудовому договору
1.4.2. Особенности оформления
гражданско-правового договора
1.5. Особенности приема на работу иностранцев и
иногородних работников
Глава 2. Организация оплаты труда
2.1. Понятие рабочего времени. Нормальная
продолжительность рабочего времени
2.2. Виды рабочего времени
2.3. Продолжительность рабочего дня
2.3.1. Правила определения продолжительности
рабочего дня
2.3.2. Продолжительность рабочего времени
накануне нерабочих, праздничных и выходных
дней
2.4. Особенности использования труда работников
в ночное время, в выходные и праздничные дни,
сверх установленной продолжительности рабочего
времени
2.4.1. Работа в выходные и праздничные дни
2.4.2. Работа сверх установленной
продолжительности рабочего времени
2.5. Режимы рабочего времени
2.5.1. Поденный и суммированный учет рабочего
времени
2.5.2. Ненормированный рабочий день
2.5.3. Режим гибкого рабочего времени
2.5.4. Многосменный режим работы
2.5.5. Разделение рабочего дня на части
2.6. Нормируемое рабочее время
2.7. Правовое регулирование времени отдыха
2.7.1. Понятие и виды времени отдыха
2.1.2. Перерывы в течение рабочего дня
2.7.3. Ежедневный (междусменный) отдых
2.7.4. Еженедельный непрерывный отдых
2.7.5. Очередной ежегодный отпуск
2.7.6. Дополнительный отпуск
2.7.7. Учебный отпуск
2.7.8. Отпуск без сохранения заработной платы
2.7.9. Разделение отпуска на части. Основания и
порядок замены части отпуска денежной
компенсацией
2.8. Система и форма оплаты труда
2.8.1. Понятие и системы оплаты труда
2.8.2. Повременная оплата труда
2.8.3. Сдельная оплата труда
2.8.4. Оплата труда на комиссионной основе
2.8.5. Тарифная система оплаты труда.
Особенности оплаты труда работников бюджетной
сферы
2.9. Расчет средней заработной платы
Глава 3. Начисление заработной платы
3.1. Выплаты за работу в условиях,
отклоняющихся от нормальных
3.1.1. Доплаты за сверхурочную работу
3.1.2. Выплаты за работу по совместительству
3.2. Плата за работу в ночное время
3.3. Оплата труда в выходные и праздники
3.4. Оплата труда при совмещении профессий или
замещении отсутствующего работника 3.5.
Выплаты при переводе на другую работу
3.6. Оплата отпусков
3.6.1. Кто и когда имеет право уйти в отпуск
3.6.2. Какова продолжительность отпуска
3.6.3. Как рассчитать отпускные
3.6.4. Корректировка отпускных при изменении
зарплаты
3.6.5. Учет отпускных
3.6.6. Денежная компенсация за неиспользованные
дни отпуска
3.7. Надбавка за работу в районах Крайнего
Севера и приравненных к ним местностях
3.7.1. Районный коэффициент
3.1.2. Процентная надбавка
3.8. Оплата брака и простоев
3.9. Оплата работников, занятых на тяжелых
работах, работах с вредными и (или) опасными и
иными особыми условиями труда
3.10. Оплата труда сотрудников, совмещающих
работу с обучением
3.11. Выплата премий
Глава 4. Расчеты с работниками при увольнении
4.1. Компенсация за неиспользованный отпуск при
увольнении
Глава 5. Государственные гарантии и гарантии
работодателя по оплате труда
5.1. Запрет на дискриминацию в сфере труда
5.2. Минимальный размер оплаты труда
5.3. Индексация заработной платы
54. "Законный" порядок выплаты заработной платы
5.5. Ограничение удержаний из заработной платы
5.6. Гарантии и компенсации работникам со
стороны работодателя
5.6.1. Гарантийные выплаты
5.6.2. Гарантийные доплаты
5.6.3. Компенсационные выплаты
Глава 6. Удержания из заработной платы
6.1. Налог на доход физических лиц
6.2. Удержания из заработной платы,
производимые работодателем в силу
предоставленных ему прав
6.2.1. Удержание алиментов
6.2.2. Удержания в пользу юридических и
физических лиц по исполнительным документам
6.3. Компенсация причиненного работником
материального ущерба
6.4. Удержания за произведенный работником брак
6.5. Невозвращенные подотчетные суммы
Глава 7. Оформление выплаты заработной платы
7.1. В каком порядке выдается заработная плата
7.1.1. Место выплаты заработной платы
7.1.2. Сроки выплаты заработной платы
7.2. Выплата заработной платы в неденежной
форме
7.2.1. Налог на добавленную стоимость
7.2.2. Налог на доходы физических лиц
7.2.3. Единый социальный налог и страховые
взносы
7.3. Особенности выплаты зарплаты с
использованием пластиковых карт
7.3.1. Достоинства и недостатки "зарплатных"
карт
7.3.2. Как получить пластиковые карты?
7.3.3. Зачисление заработной платы на банковские
карты
7.3.4. Бухгалтерский учет расчетов по зарплатным
пластиковым картам
7.3.5. Налогообложение операций с использованием
зарплатных пластиковых карт
7.4. Депонирование заработной платы
7.5. Ответственность за задержку зарплаты
Глава 8. Командировки
8.1. Длительность командировки
8.2. Кого нельзя направить в командировку
8.3. Документальное оформление командировки
8.3.1. Приказ о направлении в командировку или
командировочное удостоверение
8.3.2. Служебное задание и отчет о выполненной
работе
8.4. Командировочные расходы
8.4.1. Расходы на проезд
8.4.2. Затраты по проживанию
8.4.3. Суточные
8.4.4. Иные расходы
8.5. Вычет НДС по командировочным расходам
8.6. Налог на прибыль
8.6.1. Расходы на проезд
8.6.2. Найм жилого помещения
8.6.3. Суточные
8.6.4. Командировка, которая так и не состоялась
8.6.5. Задержки в командировке
8.6.6. Иные расходы на командировки -
8.7. Налог на доходы физических лиц
8.8. ЕСН и пенсионные взносы
8.9. Взносы на обязательное страхование от
несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний
Глава 9. Начисления на заработную плату
9.1. Единый социальный налог и пенсионные
взносы
9.1.1. Налогоплательщики ЕСН
9.1.2. Объект налогообложения по ЕСН
9.1.3. Налоговая база по ЕСН
9.1.4. Суммы, не подлежащие налогообложению
9.1.5. Налоговые льготы поЕСН
9.1.6. Налоговый и отчетный период
9.1.1. Ставки налога
9.1.8. Определение даты осуществления выплат и
иных вознаграждений (получения доходов)
9.1.9. Порядок исчисления, порядок и сроки
уплаты налога налогоплательщиками,
производящими выплаты физическим лицам
9.1.10. Порядок исчисления и уплаты ЕСН
налогоплательщиками, не производящими выплаты
и вознаграждения в пользу физических лиц
9.2. Страховые взносы на обязательное
социальное страхование от несчастных случаев на
производстве и профессиональных заболеваний
9.2.1. На какие выплаты нужно начислять
страховые взносы
9.2.2. По каким тарифам платить страховые взносы
9.2.3. Учет страховых взносов
Глава 10. Пособие по временной
нетрудоспособности
10.1. Кто вправе рассчитывать на пособия
10.2. Случаи выплаты пособия
10.3. За счет каких источников выплачивается
пособие
10.4. За какой период выдают пособия
10.5. Когда размер пособия уменьшается или оно не
выдается
10.6. Как оформляют больничные листы
10.7. В каких размерах выплачиваются пособия
10.8. Расчет пособий по временной
нетрудоспособности
10.8.1. Общий трудовой стаж менее 6 месяцев
10.8.2. Расчет пособий исходя из среднего
заработка
10.9. Сроки обращения за пособиями
10.10. Налогообложение пособий
10.10.1. Налог на доходы физических лиц
10.10.2. Налог на прибыль
10.10.3. Единый социальный налог и страховые
взносы
Глава 11. Детские пособия и другие выплаты за
счет соцстраха
11.1. Виды пособий на детей
11.2. Пособие по беременности и родам
11.2.1. Кому и в каких размерах выплачивают
пособие
11.2.2. Особенности исчисления пособий по
беременности иродам
11.2.3. Пособия женам и детям военнослужащих,
проходящих военную службу по призыву
11.3. Пособие женщинам, вставшим на учет в
медучреждениях в ранние сроки беременности
11.4. Единовременное пособие на рождение
ребенка
11.5. Единовременное пособие при передаче
ребенка на воспитание в семью
11.6. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком
11.6.1. Кому положено пособие, и за какой
период
11.6.2. Каковы размеры пособий
11.6.3. Когда отпуск прерывается
11.7. Налогообложение детских пособий
11.8. Выплата пособий организациями,
применяющими специальные налоговые режимы
11.8.1. Особенности выплаты пособий в фирмах,
которые применяют специальные налоговые
режимы
11.8.2. Упрощенная система налогообложения
11.8.3. Единый налог на вмененный доход
11.8.4. Единый сельскохозяйственный налог
Глава 12. Путевки для детей сотрудников за счет
ФСС России
12.1. Кому и в каких размерах соцстрах оплачивает
путевки
12.2. Как получить путевку за счет соцстраха
12.3. Налогообложение путевок
Приложение
Об авторе
Последние поступления в рубрике "Бух.учет отдельных операций"
 |
План счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций
Издание содержит текст Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций, утвержденного Положением Центрального банка РФ от 27 февраля 2017 г. № 579-П.... |
 |
Лизинг. Бухгалтерский учет и налогообложение у лизингодателя и лизингополучателя Бурсулая Т.
В книге подробно изложены правила бухгалтерского и налогового учета операций по договору лизинга как для лизингодателя, так и для лизингополучателя. Рассмотрены правила налогового учета для организаций, применяющих общий режим налогообложения, и для...... |
 |
Годовой отчет 2019 Крутякова Т.Л.
Эта книга — практическое пособие по составлению годовой бухгалтерской и налоговой отчетности. В ней подробно прокомментированы все изменения 2019 года, которые должны быть учтены при составлении отчетности, рассмотрены сложные вопросы, связанные с...... |
Если Вы задавались вопросами "где найти книгу в интернете?", "где купить книгу?" и "в каком книжном интернет-магазине нужная книга стоит дешевле?", то наш сайт именно для Вас. На сайте книжной поисковой системы Книгопоиск Вы можете узнать наличие книги Феоктистов И. А., Филина Ф.Н., Все о расчете, начислении и налогообложении заработной платы в интернет-магазинах. Также Вы можете перейти на страницу понравившегося интернет-магазина и купить книгу на сайте магазина. Учтите, что стоимость товара и его наличие в нашей поисковой системе и на сайте интернет-магазина книг может отличаться, в виду задержки обновления информации.
