Опираясь на теорию налогообложения и современную нормативно-правовую базу, авторы описали особенности применения специальных налоговых режимов хозяйствующими субъектами. В учебно-методическом пособии раскрываются все стороны специальных налоговых режимов: единого сельскохозяйственного налога, упрощенной системы налогообложения (УСН), единого налога на вмененный доход по видам деятельности (ЕНВД), системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. По каждому из них показываются сферы применения, особенности и порядок перехода, объекты налогообложения, ставки, особенности налогового и бухгалтерского учета и др. Предназначено студентам специальности 080107 \"Налоги и налогообложение\", изучающим дисциплину \"Специальные налоговые режимы\". Может быть использовано аспирантами и преподавателями экономических специальностей и научными работниками. Будет полезно для специалистов в налоговой сфере.

Введение
Раздел 1.
Система налогообложения субъектов малого
предпринимательства
Тема 1. Единый налог на вмененный доход для
отдельных видов деятельности
1.1. Сущность и сфера применения ЕНВД
1.2. Особенности и порядок перехода на ЕНВД
1.3. Плательщики единого налога на вмененный
доход, объекты налогообложения, ставки и
критерии дифференциации
1.4. Порядок исчисления налоговой базы и
расчетов с бюджетом
1.5. Налоговый и бухгалтерский учет, сроки
уплаты налога
1.6. Единый налог на вмененный доход и другие
специальные налоговые режимы
1.7. Альтернативные варианты оптимизации
налогообложения деятельности, подпадающей
под единый налог на вмененный доход
Тема 2. Упрощенная система налогообложения
2.1. Назначение и сфера применения УСН
2.2. Порядок перехода на УСН и возврата к общему
режиму налогообложения
2.3. Плательщики, объекты налогообложения
2.4. Ставки и критерии их дифференциации
2.5. Порядок исчисления налоговой базы и
расчетов с бюджетом. Сроки уплаты налогов
2.6. Налогообложение индивидуальных
предпринимателей в рамках упрощенной системы
на основе патента и единого налога на вмененный
доход для отдельных видов деятельности
2.7. Формирование налоговой отчетности по
упрощенной системе налогообложения
2.8. Варианты оптимизации единого налога при
применении упрощенной системы налогообложения
2.9. Анализ целесообразности применения
упрощенной системы налогообложения
Раздел 2.
Льготные режимы налогообложения для
отдельных отраслей хозяйствования
Тема 3. Система налогообложения при выполнении
соглашения о разделе продукции
3.1. Особенности применения системы
налогообложения при выполнении соглашений о
разделе продукции
3.2. Налогоплательщики, объект налогообложения
3.3. Особенности исчисления и уплаты НДС, акциза
3.4. Особенности исчисления и уплаты налога на
прибыль, налога на добычу полезных ископаемых
Тема 4. Система льготного налогообложения
в свободных экономических зонах
4.1. Понятие и значение свободных экономических
зон
4.2. Субъекты и порядок использования льготного
налогообложения в свободных экономических
зонах
4.3. Особенности системы налогообложения в
свободной экономической зоне «г. Калининград»
4.4. Особенности системы налогообложения в СЭЗ
«г. Магадан»
Тема 5. Система налогообложения для
сельскохозяйственных товаропроизводителей
(единый сельскохозяйственный налог)
5.1. Условия применения единого
сельскохозяйственного налога и перехода на ЕСХН
5.2. Плательщики, объект налогообложения и
ставка налога
5.3. Порядок определения и признания доходов и
расходов
5.4. Порядок исчисления и уплаты ЕСХН
Словарь
Литература