Издание содержит более 300 цифровых примеров конкретных хозяйственных операций при минимуме теоретических подходов, необходимых для принятия решений о порядке формирования расчетов по налогу на прибыль в соответствии с. нормами ПБУ 18/02 применительно к деятельности конкретной организации. Примеры построены таким образом, что дают возможность пользователю определить величину и квалифицировать разницы практически в любой хозяйственной ситуации на любом этапе возникновения разниц от поступления ценностей в организацию до формирования результатов ее деятельности. Просто подставьте свои цифровые значения. Примеры включают случаи применения ПБУ 18/02 как в полном объеме, так и при упрощении учета путем переквалификации разниц. Показаны изменения в расчетах, возникающие в связи с вступлением в силу Федерального закона от 06.06.2005 № 58-ФЗ. Материал систематизирован по объектам бухгалтерского учета - основные средства, материалы, товары, общехозяйственные расходы, займы, резервы, доходы и расходы будущих периодов и др. Приведен порядок отражения постоянных и временных разниц в отчетности. Рассмотрены основные вопросы применения ПБУ 18/02 организациями со структурными подразделениями и многопрофильными организациями, частично переведенными на уплату ЕНВД. Пособие предназначено для бухгалтеров, аудиторов, финансовых директоров, студентов и преподавателей вузов, работников налоговых органов и других заинтересованных лиц. 2-е изд.

Такую книгу Вы еще не встречали. С такой книгой
Вы еще не работали!
1. Начинающим о ПБУ18/02
2. Рекомендации по применению ПБУ 18/02-основа
для принятия решений при организации учета
суммы текущего налога на прибыль
3. Терминология ПБУ 18/02
4. Общие вопросы организации учета разниц
5. Выявление и квалификация разниц
6. Особенности учета постоянных разниц
7. Особенности учета временных разниц
8. Случаи единовременного возникновения
постоянных и временных разниц
9. Организация аналитического учета разниц с
учетом принципа рациональности
10. Учет отложенных активов и обязательств при
изменении ставок налога на прибыль
11. Особенности формирования расчетов по налогу
на прибыль организациями, имеющими
обособленные подразделения
12. Раскрытие информации о расчетах по налогу на
прибыль в бухгалтерской отчетности
13. Особенности формирования расчетов по налогу
на прибыль многопрофильными организациями,
уплачивающими ЕНВД
ПРИЛОЖЕНИЕ 1.
1. Получение основных средств
2. Амортизация "новых" основных средств
3. Амортизация "старых" основных средств
4. Выбытие основных средств
ПРИЛОЖЕНИЕ 2.
1. Получение материалов
2. Определение стоимости списанных
материалов
3. Списание материалов в производство
4. Иные случаи выбытия материалов
ПРИЛОЖЕНИЕ 3.
1. Получение товаров
2. Определение стоимости списанных
товаров
3. Реализация товаров
4. Иные случаи выбытия товаров
ПРИЛОЖЕНИЕ 4.
1. Командировочные расходы
2. Представительские расходы
3. Расходы на рекламу
4. Применение разных способов признания
коммерческих и управленческих расходов в
себестоимости проданных продукции, товаров,
работ, услуг в отчетном периоде в бухгалтерском
учете и в целях налогообложения
ПРИЛОЖЕНИЕ 5.
1. Организация получает доход по векселю
2. Организация несет расходы по векселю
ПРИЛОЖЕНИЕ 6.
1. Организация получает заемные средства
2. Организация выдает заемные средства
ПРИЛОЖЕНИЕ 7.
1. Резерв создается только в бухгалтерском
учете
2. Резерв создается только в налоговом
учете
3. Резерв создается в бухгалтерском и
налоговом учете
ПРИЛОЖЕНИЕ 8.
1. Срок пользования полученной ценностью
четко определен условиями сделки
2. Срок пользования полученной ценностью
условиями сделки не установлен
ПРИЛОЖЕНИЕ 9.
1. Поступление выручки, относящейся к
будущим периодам
2. Стоимость активов, полученных
безвозмездно
3. Предстоящие поступления задолженности
по недостачам
ПРИЛОЖЕНИЕ 10.
1. Учет излишне уплаченной суммы налога на
прибыль
2. Учет отсрочек платежа
ПРИЛОЖЕНИЕ 11.
1. Организация приняла решение о
формировании входного сальдо
2. Организация не формирует входное
сальдо
ПРИЛОЖЕНИЕ 12.
1. Выявление налогового убытка по итогам
налогового периода
2. Погашение отложенного налогового
актива, признанного в результате получения
налогового убытка в периоды начиная с 2003 года
3. Формирование разниц при признании в
целях налогообложения убытков по налоговым
периодам до 2002 года
4. Формирование разниц при признании в
целях налогообложения убытков по отчетным
периодам в течение года