Настоящее издание представляет собой образец подхода к формированию подразделения внутреннего аудита в кредитной организации. Автор приводит конкретные наработки по формированию подразделения внутреннего аудита в российском банке.Книга содержит описания и пути решения не только технических проблем по формированию подразделения внутреннего аудита, но и зачастую не принимаемые во внимание управленческие проблемы — психологическое или поведенческое противодействие менеджмента и представителей регулятора.Фактически это пошаговое руководство формированием подразделения внутреннего аудита в российском банке.Неординарный стиль изложения позволяет автору доходчиво раскрывать проблемы, возникающие при формировании подразделения внутреннего аудита в банке.Рассчитано на широкий круг экспертов и специалистов банковского дела и внутреннего аудита.

  Литрес - 147 руб.

ВведениеПеред тем как продолжить, необходимо определиться с терминологией......6Для чего нужно подразделение внутреннего аудита в банке?......6Несколько слов о компании, на примере которой будут проведены исследования......8И наконец вопросы, на которые мы дадим ответы......8Раздел 1. ОБЗОР МЕЖДУНАРОДНЫХ И РОССИЙСКИХ ТРЕБОВАНИЙ К ПОДРАЗДЕЛЕНИЮ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА1.1. Стандарты Института внутренних аудиторов (The Institute of Internal Auditors Inc.,USA)......101.2. Управление рисками организаций. Концептуальные основы. Комитет спонсорских организаций Комиссии Тредвея (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, COSO)......121.3. Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, Банк России......161.4. Общие части и различия в международных и российских требованиях к подразделению внутреннего аудита......21Раздел 2. ОБОСНОВАНИЕ ВЫБОРА МЕТОДОЛОГИИ ИССЛЕДОВАНИЯ ПО ПРОБЛЕМЕ ФОРМИРОВАНИЯ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА2.1. Исследование по проблеме формирования подразделения внутреннего аудита......262.2. Оценка экономического эффекта для банка от формирования подразделения внутреннего аудита......27Раздел 3. ПРЕДСТАВЛЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПРОВЕДЕННЫХ ИССЛЕДОВАНИЙ ПО ПРОБЛЕМЕ ФОРМИРОВАНИЯ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА3.1. Установление текущего положения дел в ОАО «БАНК» в части функционирования подразделения внутреннего аудита......283.2. Моделирование формирования подразделения внутреннего аудита в ОАО «БАНК» в соответствии с международными требованиями к данному подразделению......433.3. Внешние и внутренние причины противодействия создания подразделения внутреннего аудита в ОАО «БАНК» с учетом международных требований......51Раздел 4. АНАЛИЗ ПРОВЕДЕННЫХ ИССЛЕДОВАНИЙ ПО ПРОБЛЕМЕ ФОРМИРОВАНИЯ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА4.1. Анализ результатов исследований по проблеме формирования подразделения внутреннего аудита......554.2. Оценка возможного положительного экономического эффекта для ОАО «БАНК» от формирования подразделения внутреннего аудита......55Раздел 5. ВЫВОДЫ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ИССЛЕДОВАНИЙ ПРОБЛЕМ ФОРМИРОВАНИЯ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА5.1. Вывод об экономической эффективности формирования подразделения внутреннего аудита в ОАО «БАНК»......635.2. Решение Совета директоров ОАО «БАНК» по проблеме формирования подразделения внутреннего аудита......63Раздел 6. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ИССЛЕДОВАНИЙ ПРОБЛЕМ ФОРМИРОВАНИЯ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА6.1. Структура Департамента внутреннего аудита ОАО «БАНК»......656.2. Положение о Департаменте внутреннего аудита ОАО «БАНК»......666.3. Штатное расписание Департамента внутреннего аудита ОАО «БАНК»......67Заключение......70Список литературы......71Приложение 1. Программа проведения интервью с сотрудниками компании на соответствие подразделения внутреннего аудита стандартам Института внутренних аудиторов......74Приложение 2. Список проведенных интервью с сотрудниками ОАО «БАНК» в рамках исследований проблем формирования подразделения внутреннего аудита в банке......78Приложение 3. Обоснование необходимых трудовых ресурсов для Департамента внутреннего аудита......80