Предисловие......3ОБЩАЯ ЧАСТЬ......4Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства......41.1. Понятие финансов
их функции и роль. Государственные финансы......41.2. Финансовая деятельность государства
ее задачи и функции. Субъекты финансовой деятельности государства......51.3. Принципы
методы и формы осуществления финансовой деятельности государства......61.4. Финансовая система Республики Беларусь
ее состав. Конституционные основы финансовой системы Республики Беларусь......7Тема 2. Финансовое право Республики Беларусь......82.1. Предмет и понятие финансового права. Метод финансового права и его специфика......82.2. Система и источники финансового права......92.3. Финансовое право в системе права Республики Беларусь: его особенности и связь с отраслями права......10Тема 3. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения......113.1. Понятие и виды финансово-правовых норм. Особенности финансово-правовых норм......113.2. Финансовые правоотношения
их виды и особенности. Основания возникновения
изменения и прекращения финансово-правовых отношений......133.3. Субъекты финансовых правоотношений: понятие и виды......153.4. Права и обязанности субъектов финансовых правоотношений......16Тема 4. Финансовый контроль в Республике Беларусь......174.1. Понятие
цель
значение и задачи финансового контроля......174.2. Основные направления совершенствования контрольной деятельности в Республике Беларусь......184.3. Виды финансового контроля. Государственный вневедомственный финансовый контроль. Ведомственный финансовый контроль. Независимый финансовый контроль (аудит). Внутрихозяйственный финансовый контроль. Общественный контроль......214.4. Формы финансового контроля. Предварительный
текущий и последующий финансовый контроль......234.5. Методы финансового контроля. Проверка как основные методы финансового контроля. Виды проверок и порядок их проведения......244.6. Порядок проведения мониторинга......284.7. Оформление результатов проверки. Акт проверки
аудиторское заключение......314.8. Государственные органы
осуществляющие финансовый контроль
их полномочия в сфере финансового контроля......36ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ......39Бюджетное право Республики Беларусь......39Тема 5. Бюджетное право и бюджетная система Республики Беларусь......395.1. Понятие
функции и значение бюджета......395.2. Понятие и роль бюджетного права как ведущего финансово-правового института. Источники бюджетного права. Субъекты бюджетного права. Бюджетные правоотношения......405.3. Бюджетные права (компетенция) Республики Беларусь......415.4. Особенности бюджетных прав (компетенции) административно-территориальных единиц......425.5. Бюджетная система и принципы ее построения: полнота
реальность
гласность
самостоятельность бюджетов
единство бюджетной системы......435.6. Состав доходов и расходов бюджета......465.7. Бюджетная классификация и ее правовое значение......515.8. Сбалансированность бюджетов......52Тема 6. Бюджетный процесс......556.1. Понятие бюджетного процесса
его принципы и стадии......556.2. Стадия составления проекта бюджета......566.3. Порядок рассмотрения и утверждения бюджета. Принятие Закона о бюджете Республики Беларусь......596.4. Исполнение республиканского и местных бюджетов......596.5. Система органов государственного казначейства......616.6. Распорядители и получатели бюджетных средств......626.7. Отчет об исполнении бюджета: порядок его составления и утверждения......65Тема 7. Правовое регулирование государственных целевых фондов......667.1. Понятие и виды государственных целевых фондов......667.2. Правовое регулирование целевых бюджетных фондов......697.3. Правовое регулирование государственных целевых внебюджетных фондов......70Тема 8. Основы налогового права......748.1. Понятие налогов
их функции и роль. Виды налогов......748.2. Сборы (пошлины)
их отличие от налогов......758.3. Правовая конструкция налогов: плательщики налогов
объект
налоговая база
налоговый период
ставка
порядок исчисления и сроки уплаты налогов
льготы по налогам......778.4. Понятие налоговой системы Республики Беларусь
ее структура и принципы формирования......798.5. Налоговое право Республики Беларусь. Понятие
роль налогового права и его место в системе финансового права......798.6. Налоговые правоотношения и их особенности. Субъекты
объекты и содержание налоговых правоотношений......81Тема 9. Правовое регулирование республиканских налогов
сборов (пошлин)......829.1. Правовое регулирование взимания налога на добавленную стоимость......829.2. Правовое регулирование взимания акцизов......909.3. Правовое регулирование взимания налога на прибыль......969.4. Правовое регулирование налога на доходы иностранных организаций
не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство......1059.5. Правовое регулирование подоходного налога с физических лиц......1099.6. Правовое регулирование взимания налога на недвижимость......1259.7. Правовое регулирование взимания земельного налога......1389.8. Правовое регулирование взимания экологического налога......1479.9. Правовое регулирование взимания налога за добычу (изъятие) природных ресурсов......1509.10. Правовое регулирование взимания сбора за проезд автомобильных транспортных средств иностранных государств по автомобильным дорогам общего пользования Республики Беларусь......1539.11. Правовое регулирование взимания оффшорного сбора......1569.12. Правовое регулирование взимания гербового сбора......1579.13. Правовое регулирование взимания консульского сбора......1599.14. Правовое регулирование взимания государственной пошлины......1609.15. Правовое регулирование взимания патентных пошлин......162Тема 10. Местные налоги и сборы......16810.1. Виды местных налогов и сборов
порядок их установления и введения......16810.2. Налог за владение собаками......16910.3. Курортный сбор......17010.4. Сбор с заготовителей......171Тема 11. Особые режимы налогообложения......17211.1. Особые режимы налогообложения: понятие и виды......17211.2. Налог при упрощенной системе налогообложения......17311.3. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц......17911.4. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции......18411.5. Налог на игорный бизнес......18611.6. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности......19111.7. Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр......19211.8. Сбор за осуществление ремесленной деятельности......19311.9. Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма......194Тема 12. Налогообложение отдельных категорий плательщиков......19612.1. Особенности налогообложения в свободных экономических зонах......19612.2. Налогообложение крестьянских (фермерских) хозяйств
коллегий адвокатов
адвокатских бюро
Белорусской нотариальной палаты и ее организационных структур
государственных органов
иных государственных организаций......197Тема 13. Ответственность за нарушение налогового законодательства......20013.1. Понятие и виды ответственности за налоговые правонарушения......20013.2. Принудительное взыскание налогов и неналоговых платежей. Порядок обращения взыскания на имущество нарушителей налогового законодательства......20213.3. Возврат из бюджета излишне уплаченных сумм налогов и неналоговых платежей......203Тема 14. Правовое регулирование государственных займов......20514.1. Понятие и значение государственного займа (кредита)......20514.2. Виды внутренних государственных займов Республики Беларусь. Основные условия выпуска
обращения и погашения государственных ценных бумаг......20714.3. Правовое регулирование внешних займов Республики Беларусь. Цели внешних займов. Межправительственные кредитные соглашения
кредитование международными финансовыми организациями
выпуск на внешние финансовые рынки государственных ценных бумаг Республики Беларусь......21014.4. Формы долговых обязательств Республики Беларусь......21314.5. Управление государственным долгом......213Тема 15. Правовые основы сметно-бюджетного финансирования......21515.1. Понятие сметно-бюджетного финансирования и его объекты......21515.2. Смета бюджетного учреждения и ее значение......21515.3. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений......217Правовые основы денежного обращения и валютного регулирования......218Тема 16. Правовые основы денежного обращения......21816.1. Понятие денежной системы Республики Беларусь и ее составные элементы. Правовые основы денежной системы......21816.2. Правовые основы наличного денежного обращения. Правила ведения кассовых операций......21916.3. Правовые формы безналичных расчетов. Порядок осуществления безналичных расчетов и ответственность за их нарушение......222Тема 17. Правовые основы валютного регулирования......22417.1. Понятие валютных ценностей и иностранной валюты......22417.2. Валютные операции: понятие
виды и субъекты. Система валютных фондов......22517.3. Валютное регулирование: понятие и система органов валютного регулирования......22917.4. Порядок обязательной продажи иностранной валюты......23117.5. Порядок ввоза (вывоза) валюты и платежных документов в иностранной валюте физическими лицами в Республику Беларусь (из Республики Беларусь)......23117.6. Валютный контроль и ответственность за нарушения валютного законодательства......232Литература......235