Учебное пособие написано на основе требований, изложенных в первой и второй частях Налогового кодекса Российской Федерации. Описаны основные этапы становления, теоретические основы и действующий механизм ведения налогового учета. Рассмотрены формы отчетности, применяющиеся в налоговом учете: аналитические регистры налогового учета и налоговая декларация по налогу на прибыль. Пособие охватывает вопросы организации налогового учета по налогу на прибыль, при упрощенной системе налогообложения и по налогу на добавленную стоимость. Предназначено для студентов колледжей, обучающихся по специальностям \"Налоги и налогообложение\", \"Экономика и бухгалтерский учет\", будет интересно студентам экономических специальностей вузов, преподавателям и практическим работникам.

Допущено Министерством образования Российской Федерации.

Введение
Раздел I. Единая система учета в РФ
Глава 1. Система учета в РФ
1.1. Виды учета
1.2. Соотношение бухгалтерского и
налогового учета
1.3. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового
учета
1.4. План счетов налогового учета
финансово-хозяйственной деятельности
организации
1.5. Этапы развития и становления налогового
учета в РФ
Глава 2. Понятие налогового учета
2.1. Понятие налогового учета, цель его
применения
2.2. Содержание и принципы налогового учета
Глава 3. Система налогового учета
3.1. Система и объекты налогового учета
3.2. Организация налогового учета
3.3. Создание и внедрение аналитических
регистров по налоговому учету
Раздел II. Организация налогового учета и
отчетности на предприятии
Глава 4. Налоговое планирование
4.1. Понятие налогового планирования
4.2. Понятие учетной политики в целях
налогообложения
4.3. Содержание приказа об учетной политике
в целях налогообложения
Глава 5. Налоговый учет доходов организации
5.1. Понятие доходов организации
5.2. Организация налогового учета доходов
от реализации
5.3. Организация налогового учета
внереализационных доходов
Глава 6. Налоговый учет расходов организации
6.1. Понятие расходов организации
6.2. Организация налогового учета расходов
на производство и реализацию
6.3. Организация налогового учета
внереализационных расходов
Глава 7. Налоговый учет основных средств
7.1. Порядок учета основных средств
7.2. Ключевые операции по учету основных
средств
7.3. Ведение регистров налогового учета
основных средств
Глава 8. Понятие аналитических регистров
налогового учета, их состав и общая
характеристика
8.1. Понятие аналитических регистров
8.2. Формирование данных налогового учета
8.3. Виды аналитических регистров
налогового учета
Глава 9. Регистры промежуточных расчетов
9.1. Понятие и назначение регистров
промежуточных расчетов
9.2. Порядок заполнения регистров
промежуточных расчетов
Глава 10. Регистры учета состояния единицы
налогового учета
10.1. Понятие и назначение регистров учета
состояния единицы налогового учета
10.2. Порядок заполнения регистров учета
состояния единицы налогового учета
Глава 11. Регистры учета хозяйственных операций
11.1. Понятие и назначение регистров учета
хозяйственных операций
11.2. Порядок ведения регистров учета
хозяйственных операций
Глава 12. Регистры формирования отчетных
данных
12.1. Понятие и назначение регистров
формирования отчетных данных
12.2. Порядок ведения регистров
формирования отчетных данных
Глава 13. Регистры учета целевых поступлений
в некоммерческих организациях
13.1. Объект налогового учета
в некоммерческих организациях
13.2. Порядок ведения налогового учета
целевого финансирования
13.3. Виды и состав регистров учета
целевого финансирования
Глава 14. Структура и последовательность
составления декларации по налогу на прибыль
14.1. Понятие налоговой декларации - третьего
уровня налогового учета по налогу на прибыль
14.2. Порядок заполнения листа декларации
"Расчет налога на прибыль"
14.3. Внесение изменений и дополнений
в налоговую декларацию
Глава 15. Автоматизация налогового учета
15.1. Проблемы автоматизации налогового
учета
15.2. Варианты построения
автоматизированной системы налогового учета по
налогу на прибыль
15.3. Этапы внедрения автоматизированной
системы налогового учета в организации
Глава 16. Работа с регистрами налогового учета
при проверке декларации по налогу на прибыль
организаций и пути совершенствования
налогового учета в организациях
16.1. Проверка регистров налогового учета
16.2. Сопоставление деклараций
16.3. Совершенствование налогового учета
по налогу на прибыль
16.4. Совершенствование налогового учета
в рамках программы "1С"
III Раздел. Налоговый учет по другим налогам
Глава 17. Налоговый и бухгалтерский учет
по упрощенной системе налогообложения
17.1. Законодательные основы применения
налогового учета
для УСНО
17.2. Особенности ведения налогового учета
при УСНО
Глава 18. Налоговый учет НДС
18.1. Понятие налогового учета НДС ,
18.2. Организация налогового учета НДС
18.3. Особенности учета сумм НДС в налоговом
учете
18.4. Счет-фактура - первый уровень
налогового учета по НДС
18.5. Книги покупок и продаж - второй уровень
налогового учета по НДС
18.6. Налоговая декларация - третий уровень
налогового учета по НДС
Приложения
1. Регистры промежуточных расчетов
2. Регистры учета состояния единицы
налогового учета
3. Регистры учета хозяйственных операций
4. Регистры формирования отчетных данных
5. Регистры учета целевых средств
некоммерческих организаций
Литература