Вылкова Е.С., Сердюков А.Э., Тарасевич А., Налоги и налогообложение: Учебник для вузов
серия: Учебник для ВУЗов
Питер, 2008 г., 978-5-388-00058-3 , 242*175*34 мм., тираж: 4000, 2-е
Описание книги
В учебнике всесторонне освещаются вопросы теории и практики налоговой политики с учетом самых последних изменений в российском и международном законодательстве. В книге изложены теоретические основы налогообложения, всесторонне рассмотрены вопросы налоговой политики в РФ, сформулированы основные моменты порядка исчисления и уплаты конкретных налогов, описаны варианты оптимизации налогообложения, проанализирована методика прогнозирования поступлений налогов в бюджетную систему, обобщены направления реформирования налоговой системы России.
Учебник предназначен для студентов и преподавателей экономических специальностей вузов, слушателей школ бизнеса и менеджмента, научных работников, также представляет интерес для широкого круга экономистов, хозяйственных руководителей, работников организаций, аудиторских фирм и налоговых органов.
Рекомендовано Министерством образования и науки РФ в качестве учебника для студентов высших учебных заведений.
Скачать, но не бесплатно эту книгу можно в интернет-магазинах
- 99 руб.
Читать онлайн
Доступен для чтения фрагмент книги
Рекомендации
Рекомендовано Министерством образования и науки Российской Федерации.
Поделиться ссылкой на книгу
Содержание книги
Введение
Раздел 1. МЕТОДОЛОГИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Глава 1. Теоретические основы налогообложения и
налоговой политики
1.1. Методологические подходы к
определению основных налоговых категорий
1.2. Концептуальные основы содержания и
принципов налоговой политики.
1.3. Классификации налогов
1.4. Стадии, виды, формы и направления
налоговой политики
Глава 2. Исторические аспекты налогообложения в
России
2.1. Развитие налогообложения в России
2.2. Периодизация налогового планирования
2.3. Генезис налоговой политики в
современной России
Раздел 2. ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В
РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ
Глава 3. Законодательство о налогах и сборах
3.1. Законодательство о налогах и сборах и
иные нормативные акты
о налогах и сборах
3.2. Содержание основных понятий,
используемых
в Налоговом кодексе РФ
Глава 4. Субъекты налоговых отношений, их
права и обязанности
4.1. Субъекты налоговых отношений
4.2. Права и обязанности налогоплательщиков
и налоговых агентов
4.3. Права и обязанности налоговых и других
уполномоченных органов
Глава 5. Исполнение обязанности по уплате
налогов и сборов
5.1. Общие правила исполнения обязанности
по уплате налогов
и сборов
5.2. Требование об уплате налога и сбора
5.3. Способы обеспечения исполнения
обязанностей по уплате налогов
и сборов
Глава 6. Формы изменения срока уплаты налогов
6.1. Условия изменения срока уплаты налога и
сбора, пени
6.2. Порядок и условия предоставления
отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора
6.3. Порядок и условия предоставления
инвестиционного
налогового кредита
6.4. Зачет и возврат излишне уплаченных или
излишне взысканных сумм
налога, сбора, а также пени
Глава 7. Налоговая отчетность и налоговый
контроль
7.1. Налоговая декларация
7.2. Налоговый контроль
Глава 8. Налоговые правонарушения и
ответственность
за их совершение
8.1. Общие положения об ответственности за
совершение налоговых правонарушений
8.2. Виды налоговых правонарушений и
ответственность
за их совершение
Раздел 3. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ
ЛИЦ
Глава 9. Порядок исчисления и уплаты налога
на добавленную стоимость
9.1. Экономическая роль налога на
добавленную стоимость
9.2. Плательщики налога на добавленную
стоимость
9.3. Объект налогообложения и операции,
не подлежащие обложению НДС
9.4. Налоговая база по НДС
9.5. Налоговый период и налоговые ставки
9.6. Порядок исчисления НДС
9.7. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
Глава 10. Порядок исчисления и уплаты акцизов
10.1. Экономическое содержание акцизов
10.2. Плательщики акцизов, виды подакцизных
товаров
10.3. Объект налогообложения
10.4. Налоговая база, налоговый период и
налоговые ставки
10.5. Порядок исчисления акциза
10.6. Сроки и порядок уплаты акцизов
Глава 11. Налог на прибыль организаций
11.1. Сущность налога на прибыль и его место в
налоговой системе РФ
11.2. Плательщики налога на прибыль
11.3. Объект налогообложения и налоговая
база по налогу
на прибыль
11.4. Ставки, порядок исчисления и сроки
уплаты налога
на прибыль
11.5. Особенности определения доходов и
расходов отдельных категорий
налогоплательщиков
11.6. Налоговый учет
Глава 12. Специальные налоговые режимы
12.1. Единый сельскохозяйственный налог
12.2. Упрощенная система налогообложения
12.3. Система налогообложения в виде единого
налога на вмененный доход для отдельных видов
деятельности
12.4. Система налогообложения при
выполнении соглашений
о разделе продукции
Глава 13. Единый социальный налог
13.1. Налогоплательщики единого социального
налога,
объект налогообложения и налоговая база
13.2. Суммы, не подлежащие
налогообложению, и налоговые льготы по ЕСН
13.4. Налоговый период и ставки
13.5. Порядок исчисления и сроки уплаты
единого социального налога
Глава 14. Налогообложение имущества
14.1. Плательщики налога на имущество
организаций
и элементы налогообложения
Глава 15. Платежи за природные ресурсы
15.1. Экономическое значение платежей за
природные ресурсы
15.2. Сборы за пользование объектами
животного мира
и за пользование объектами водных биологических
ресурсов
15.3. Водный налог
15.4. Налог на добычу полезных ископаемых
15.5. Платежи при пользовании недрами
15.6. Земельный налог
Глава 16. Прочие налоги и сборы с юридических
лиц
16.1. Транспортный налог
16.2. Налог на игорный бизнес
16.3. Государственная пошлина
16.4. Таможенные пошлины
Раздел 4. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Глава 17. Порядок исчисления и уплаты налога
на доходы физических лиц
17.1. Экономическое содержание и состав
налогов с физических лиц
17.2. Плательщики и объект налогообложения
налогом
на доходы физических лиц
17.3. Доходы, не подлежащие
налогообложению
(освобождаемые от налогообложения)
17.4. Налоговые вычеты
17.5. Налоговые ставки, порядок определения
и удержания налога
Глава 18. Налогообложение имущества физических
лиц
18.1. Налог на имущество физических лиц
Раздел 5. НАЛОГИ В МИРОВОЙ
И НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКЕ
Глава 19. Налоговые системы зарубежных стран
19.1. Развитие систем налогообложения в
условиях глобализации экономики
19.2. Различие систем налогообложения,
существующих в мире
Глава 20. Международные аспекты
налогообложения
20.1. Налогообложение в офшорных
юрисдикциях
20.2. Соглашения об избежании двойного
налогообложения
и трансфертпрайсинг
20.3. Участие России в мировых налоговых
процессах
20.4. Регионы льготного налогообложения на
территории РФ
Раздел 6. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
Глава 21. Содержание налогового планирования на
уровне организаций
21.1. Понятие налогового планирования, его
роль и место
в системе управления финансами предприятий
21.2. Классификация налогового планирования
21.3. Принципы и стадии налогового
планирования
21.4. Пределы налогового планирования
Глава 22. Оптимизация налогообложения
хозяйствующих субъектов
22.1. Содержание учетной политики и ее
основных элементов
22.2. Налоговые последствия альтернативных
способов учета
по отдельным элементам учетной политики
22.3. Использование взаимосвязей налогового и
гражданского законодательства в целях
оптимизации налогообложения
22.4. Планирование отдельных налогов
22.5. Налоговые льготы в системе налогового
планирования
Глава 23. Налоговое планирование в системе
финансового менеджмента
23.1. Воздействие налогов на принятие
предпринимательских решений
23.2. Исторические аспекты налогового
планирования
в условиях развития теорий финансового
менеджмента
23.3. Специфика налогового сегмента
управления финансами хозяйствующих субъектов
23.4. Правовая регламентация и
институциональные аспекты налогового
планирования на уровне хозяйствующего субъекта
Глава 24. Планирование налоговых поступлений в
бюджетную систему
Российской Федерации
24.1. Методика прогнозирования поступлений
налога на прибыль организаций
24.2. Прогнозирование доходов бюджетной
системы от косвенных налогов
24.3. Прогнозирование поступлений прочих
налогов
и поступлений от взыскания недоимки
24.4. Основные направления реформирования
налоговой политики
в Российской Федерации
Приложение 1. Систематизация имеющихся в
отечественной
экономической литературе подходов к
классификации
налогов и сборов
Приложение 2. Унифицированная матричная
форма классификации
налогов
Приложение 3. Основной понятийный аппарат
первой части
Налогового кодекса РФ
Приложение 4. Формирование и использование
выручки
в условиях действия гл. 25 Налогового кодекса
Приложение 5. Перечень и ставки налогов для
юридических лиц
в различных странах в 2004-2005 гг
Приложение 6. Виды свободных экономических
зон
Приложение 7. Полный перечень действующих
соглашений
об избежании двойного налогообложения,
заключенных
СССР и РФ с иностранными государствами
Приложение 8. Мировая налоговая политика
Приложение 9. Организационно-правовые формы
хозяйствующих
субъектов
Приложение 10. Влияние налогового планирования
на управление финансами хозяйствующих
субъектов
Приложение 11. Процессный подход к налоговому
планированию
Приложение 12. Основные ключевые термины
Раздел 1. МЕТОДОЛОГИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Глава 1. Теоретические основы налогообложения и
налоговой политики
1.1. Методологические подходы к
определению основных налоговых категорий
1.2. Концептуальные основы содержания и
принципов налоговой политики.
1.3. Классификации налогов
1.4. Стадии, виды, формы и направления
налоговой политики
Глава 2. Исторические аспекты налогообложения в
России
2.1. Развитие налогообложения в России
2.2. Периодизация налогового планирования
2.3. Генезис налоговой политики в
современной России
Раздел 2. ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В
РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ
Глава 3. Законодательство о налогах и сборах
3.1. Законодательство о налогах и сборах и
иные нормативные акты
о налогах и сборах
3.2. Содержание основных понятий,
используемых
в Налоговом кодексе РФ
Глава 4. Субъекты налоговых отношений, их
права и обязанности
4.1. Субъекты налоговых отношений
4.2. Права и обязанности налогоплательщиков
и налоговых агентов
4.3. Права и обязанности налоговых и других
уполномоченных органов
Глава 5. Исполнение обязанности по уплате
налогов и сборов
5.1. Общие правила исполнения обязанности
по уплате налогов
и сборов
5.2. Требование об уплате налога и сбора
5.3. Способы обеспечения исполнения
обязанностей по уплате налогов
и сборов
Глава 6. Формы изменения срока уплаты налогов
6.1. Условия изменения срока уплаты налога и
сбора, пени
6.2. Порядок и условия предоставления
отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора
6.3. Порядок и условия предоставления
инвестиционного
налогового кредита
6.4. Зачет и возврат излишне уплаченных или
излишне взысканных сумм
налога, сбора, а также пени
Глава 7. Налоговая отчетность и налоговый
контроль
7.1. Налоговая декларация
7.2. Налоговый контроль
Глава 8. Налоговые правонарушения и
ответственность
за их совершение
8.1. Общие положения об ответственности за
совершение налоговых правонарушений
8.2. Виды налоговых правонарушений и
ответственность
за их совершение
Раздел 3. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ
ЛИЦ
Глава 9. Порядок исчисления и уплаты налога
на добавленную стоимость
9.1. Экономическая роль налога на
добавленную стоимость
9.2. Плательщики налога на добавленную
стоимость
9.3. Объект налогообложения и операции,
не подлежащие обложению НДС
9.4. Налоговая база по НДС
9.5. Налоговый период и налоговые ставки
9.6. Порядок исчисления НДС
9.7. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
Глава 10. Порядок исчисления и уплаты акцизов
10.1. Экономическое содержание акцизов
10.2. Плательщики акцизов, виды подакцизных
товаров
10.3. Объект налогообложения
10.4. Налоговая база, налоговый период и
налоговые ставки
10.5. Порядок исчисления акциза
10.6. Сроки и порядок уплаты акцизов
Глава 11. Налог на прибыль организаций
11.1. Сущность налога на прибыль и его место в
налоговой системе РФ
11.2. Плательщики налога на прибыль
11.3. Объект налогообложения и налоговая
база по налогу
на прибыль
11.4. Ставки, порядок исчисления и сроки
уплаты налога
на прибыль
11.5. Особенности определения доходов и
расходов отдельных категорий
налогоплательщиков
11.6. Налоговый учет
Глава 12. Специальные налоговые режимы
12.1. Единый сельскохозяйственный налог
12.2. Упрощенная система налогообложения
12.3. Система налогообложения в виде единого
налога на вмененный доход для отдельных видов
деятельности
12.4. Система налогообложения при
выполнении соглашений
о разделе продукции
Глава 13. Единый социальный налог
13.1. Налогоплательщики единого социального
налога,
объект налогообложения и налоговая база
13.2. Суммы, не подлежащие
налогообложению, и налоговые льготы по ЕСН
13.4. Налоговый период и ставки
13.5. Порядок исчисления и сроки уплаты
единого социального налога
Глава 14. Налогообложение имущества
14.1. Плательщики налога на имущество
организаций
и элементы налогообложения
Глава 15. Платежи за природные ресурсы
15.1. Экономическое значение платежей за
природные ресурсы
15.2. Сборы за пользование объектами
животного мира
и за пользование объектами водных биологических
ресурсов
15.3. Водный налог
15.4. Налог на добычу полезных ископаемых
15.5. Платежи при пользовании недрами
15.6. Земельный налог
Глава 16. Прочие налоги и сборы с юридических
лиц
16.1. Транспортный налог
16.2. Налог на игорный бизнес
16.3. Государственная пошлина
16.4. Таможенные пошлины
Раздел 4. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Глава 17. Порядок исчисления и уплаты налога
на доходы физических лиц
17.1. Экономическое содержание и состав
налогов с физических лиц
17.2. Плательщики и объект налогообложения
налогом
на доходы физических лиц
17.3. Доходы, не подлежащие
налогообложению
(освобождаемые от налогообложения)
17.4. Налоговые вычеты
17.5. Налоговые ставки, порядок определения
и удержания налога
Глава 18. Налогообложение имущества физических
лиц
18.1. Налог на имущество физических лиц
Раздел 5. НАЛОГИ В МИРОВОЙ
И НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКЕ
Глава 19. Налоговые системы зарубежных стран
19.1. Развитие систем налогообложения в
условиях глобализации экономики
19.2. Различие систем налогообложения,
существующих в мире
Глава 20. Международные аспекты
налогообложения
20.1. Налогообложение в офшорных
юрисдикциях
20.2. Соглашения об избежании двойного
налогообложения
и трансфертпрайсинг
20.3. Участие России в мировых налоговых
процессах
20.4. Регионы льготного налогообложения на
территории РФ
Раздел 6. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
Глава 21. Содержание налогового планирования на
уровне организаций
21.1. Понятие налогового планирования, его
роль и место
в системе управления финансами предприятий
21.2. Классификация налогового планирования
21.3. Принципы и стадии налогового
планирования
21.4. Пределы налогового планирования
Глава 22. Оптимизация налогообложения
хозяйствующих субъектов
22.1. Содержание учетной политики и ее
основных элементов
22.2. Налоговые последствия альтернативных
способов учета
по отдельным элементам учетной политики
22.3. Использование взаимосвязей налогового и
гражданского законодательства в целях
оптимизации налогообложения
22.4. Планирование отдельных налогов
22.5. Налоговые льготы в системе налогового
планирования
Глава 23. Налоговое планирование в системе
финансового менеджмента
23.1. Воздействие налогов на принятие
предпринимательских решений
23.2. Исторические аспекты налогового
планирования
в условиях развития теорий финансового
менеджмента
23.3. Специфика налогового сегмента
управления финансами хозяйствующих субъектов
23.4. Правовая регламентация и
институциональные аспекты налогового
планирования на уровне хозяйствующего субъекта
Глава 24. Планирование налоговых поступлений в
бюджетную систему
Российской Федерации
24.1. Методика прогнозирования поступлений
налога на прибыль организаций
24.2. Прогнозирование доходов бюджетной
системы от косвенных налогов
24.3. Прогнозирование поступлений прочих
налогов
и поступлений от взыскания недоимки
24.4. Основные направления реформирования
налоговой политики
в Российской Федерации
Приложение 1. Систематизация имеющихся в
отечественной
экономической литературе подходов к
классификации
налогов и сборов
Приложение 2. Унифицированная матричная
форма классификации
налогов
Приложение 3. Основной понятийный аппарат
первой части
Налогового кодекса РФ
Приложение 4. Формирование и использование
выручки
в условиях действия гл. 25 Налогового кодекса
Приложение 5. Перечень и ставки налогов для
юридических лиц
в различных странах в 2004-2005 гг
Приложение 6. Виды свободных экономических
зон
Приложение 7. Полный перечень действующих
соглашений
об избежании двойного налогообложения,
заключенных
СССР и РФ с иностранными государствами
Приложение 8. Мировая налоговая политика
Приложение 9. Организационно-правовые формы
хозяйствующих
субъектов
Приложение 10. Влияние налогового планирования
на управление финансами хозяйствующих
субъектов
Приложение 11. Процессный подход к налоговому
планированию
Приложение 12. Основные ключевые термины
Об авторе
Последние поступления в рубрике "Отраслевой бух.учет"
 |
Основы международного корпоративного налогообложения Гидирим В.
Россия с ее интеллектуальным потенциалом, традициями научных исследований и профессионального общения имеет уникальную возможность не только исследовать международную практику трансграничного налогообложения и отстаивать свои интересы, но и...... |
 |
\"Упрощенка\" с нуля Гартвич А.В.
В этой книге вы найдете всю самую необходимую и актуальную информацию о самой популярной системе налогообложения, используемой малым бизнесом, - упрощенной. Общие правила налогообложения рассмотрены применительно к указанной системе, отдельно...... |
 |
Налоги. Законные способы оптимизировать налогообложение Васильева Е.К.
Для кого написана эта книга? Для предпринимателей, руководителей компаний, бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, работников финансовых служб, руководителей организаций, налоговых инспекторов. Она может быть использована в качестве учебного...... |
Если Вы задавались вопросами "где найти книгу в интернете?", "где купить книгу?" и "в каком книжном интернет-магазине нужная книга стоит дешевле?", то наш сайт именно для Вас. На сайте книжной поисковой системы Книгопоиск Вы можете узнать наличие книги Вылкова Е.С., Сердюков А.Э., Тарасевич А., Налоги и налогообложение: Учебник для вузов в интернет-магазинах. Также Вы можете перейти на страницу понравившегося интернет-магазина и купить книгу на сайте магазина. Учтите, что стоимость товара и его наличие в нашей поисковой системе и на сайте интернет-магазина книг может отличаться, в виду задержки обновления информации.
