Справочник составлен на основании анализа наиболее частых запросов (заказов документооборота) в Интеллектуальной системе налогового консультирования «Сивков НК» (www.esivkov.com), которая демонстрирует качественно новый подход к налоговым преференциям.Некоторые решения имеют несколько интерпретаций. Внимание! Все они актуальны на сегодняшний день! Хотя есть ссылки на старые нормативные документы, но принцип остался прежним, согласитесь: главное — идея.Ряд налоговых преференций мы описали не полностью, но они читаются между строк.

Раздел 1. Налоговые решения......171. Как заменить штраф на предупреждение......182. Как аванс
уходящий в заем
ускорит вычет по НДС......193. Как передать материалы без налогов в дружественную компанию......204. Когда консультации не облагаются НДС......215. Как получить налоговый вычет для концессионеров
работающих на УСНО......226. Как зачесть НДС в счет НДФЛ?......257. Признание расходов по «дефектным» документам......268. Как брать НДС к возмещению без счета-фактуры9!......289. Как оптимизировать НДС с помощью «реорганизации»......2910. Как оптимизировать НДС при помощи «толлинга в интересах покупателя»......3011. Как оптимизировать НДС
откладывая применение вычета......3112. Как оптимизировать НДС с помощью «товарного кредита»......3213. Как оптимизировать НДС при помощи передачи товара на ответственное хранение......3414. Как оптимизировать НДС с помощью аренды......3615. Как оптимизировать НДС с помощью гарантийного взноса по договору о намерениях......3716. Как оптимизировать НДС при помощи заимствования......3817. Как «отложить» поступление товара......4018. Как вид деятельности защитит «дробление»......4119. Как выгодно восстановить НДС......4220. Как не вылететь из ЕГРЮЛ......4421. Как оптимизировать НДС с помощью выплат из собственных или заемных средств......4622. Как оптимизировать НДС с помощью комитента - иностранной компании......4823. Налоговая обязана сообщить о переплате......4924. Как оптимизировать НДС с помощью посредника (покупателя товара)
действующего в интересах поставщика... 5025. Как оптимизировать НДС с помощью посредника (покупателя товара)
действующего в интересах продавца......5326. Как оптимизировать НДС с помощью посредника (покупателя товара)
действующего в интересах покупателя......5427. Как защитить компьютеры от выемки......5728. Как оптимизировать НДС с помощью разделения финансового потока......5829. Как оптимизировать НДС с помощью штрафов и неустойки......6030. Как оптимизировать НДС с помощью аванса по договору займа......6231. Как подача иска спишет просроченную налоговую недоимку......6532. Как оптимизировать НДС с помощью аванса с покупкой векселя
залога......6633. Как в интересах оптимизации НДС отсрочить передачу товара......6734. Как перенести вычет по НДС при помощи «ошибки» в книге продаж......6835. Как признать НДС в расходах без счетов-фактур......6936. Как не потерять вычет по НДС в случае подписания счета-фактуры неуполномоченным лицом......7037. Как получить вычет по НДС в случае отсутствия контрагента по местонахождению юридического адреса......7338. Как стоимость опциона на право аренды вывести из облагаемой базы НДС и учесть в расходах......7439. Как передать ОС в простое товарищество без восстановления НДС......7740. Как не оприходовать наличность......7841. Как покупатели товаров
облагаемых 10% ставкой
могут завысить вычет НДС по авансу......7942. Как возместить ущерб от утраты ОС
сэкономив при этом на НДС......8043. Как не платить НДС и таможенные пошлины новому владельцу оборудования......8344. Как избежать штрафов за неполную уплату налога......8445. Как получить вычет по НДС в случае длительного ремонта приобретенного основного средства......8546. Как НДС по авансу
списанному в доходы
поставщик может признать расходом......8647. Как выплатить учредителю дивиденды имуществом
не увеличивая базу по НДС......9048. Как получать арендную плату без НДС......9449. Как увеличить трехлетний срок вычета по НДС......9750. Как экономить на налогах с помощью погашения обязательств в неденежной форме......9851. Как применить «нулевую» ставку НДС по международным перевозкам на весь маршрут......10152. Как при отсутствии оригинала счета-фактуры получить налоговый возврат (вычет) по НДС......10253. Как сэкономить при покупке дорогостоящего имущества за счет НДС......10354. Как заявить вычеты по НДС в более поздних налоговых периодах......10455. Как избежать доначисления по НДС в случае выплаты дивидендов недвижимым имуществом общества......10556. Как вместо продажи имущества выделить новую компанию и продать долю......10657. Как не получить отказ в вычете по НДС в случае ликвидации поставщика......10958. Как «уточненку» можно заменить корректировкой......11059. Как оптимизировать НДС с помощью вычета с аванса......11260. Как оптимизировать НДС с помощью ошибки в декларации......11661. Как многократная перерегистрация позволяет не платить НДС......11962. Как экономят при закупке с помощью давальческих договоров......12063. Как сделать выборочный зачет с предоплаты......12364. Как начисленный НДС можно уменьшить на суммовые разницы......12465. Как предъявить к вычету НДС до того
как актив будет оприходован на склад покупателя......12666. Когда столовые санаториев освобождены от НДС......12867. Как не восстанавливать НДС с ОС при переходе на УСН......12968. Как выгоднее приходовать основные средства (счет 07 вместо 08)......13069. Как заплатить НДС только с наценки при продаже объекта
в стоимость которого уже был частично включен налог......13270. Как отложить уплату НДС с помощью договора комиссии......13771. Как при демонтаже основных средств выгодно реализовать часть материалов......13872. Как и когда в налоговом планировании используют посреднический договор при реализации товара
не облагаемого НДС......14073. Как защитить акционера от фирмы......14174. Как возместить экспортный НДС
даже если расчеты были осуществлены неденежными средствами......14275. Как из-за технических погрешностей в счете-фактуре можно не переносить вычет......14476. Импорт декларируемых товаров по завышенной стоимости......14677. Как зачесть НДС по авансу
выданному векселем......14878. Как восстанавливать НДС по объектам
использование которых не началось......15279. Как не восстанавливать НДС при списании товара......15480. Как заменить ошибочный счет-фактуру......15781. Как снижают НДС с помощью коммерческого кредита......15882. Как при импорте из Беларуси снизить налог через промежуточный склад......16283. Как экономят с помощью опциона на право аренды......16484. Как без проблем получить вычет при отсутствии операций......16585. Как налоговый агент может принять НДС к вычету в период начисления в бюджет......16786. Как ускорить вычет НДС по экспортным операциям......16887. Как не переплатить НДС
если покупателю выдаются подарки......17088. Как защитить компьютеры от выемки......17389. Как при наличии расходов на ценные бумаги принять к вычету всю сумму НДС......17490. Как реорганизация позволяет избежать восстановления НДС при переходе на «упрощенку»......17691. Как искусственно переносят вычет на более поздний период......17892. Как оприходование на забалансовый счет позволяет зачесть НДС......18293. Как минимизировать НДС при реализации ПО......18494. Как вычет по НДС дозаявить в течение года......18695. Как право на вычет НДС с авансов может помочь группе дружественных компаний возместить налог из бюджета......18796. Как снизить НДС с помощью договорных санкций......18897. Как продавать уникальный товар. Стоит ли экономить на НДС?......19298. Как не платить НДС с задатка......19499. Как можно отложить дату уплаты - «Белорусский» НДС......196100. Как по ГСМ принять НДС к вычету на основании кассовых чеков......197101. Как предпринимателю применить вычет
не дожидаясь оплаты......198102. Как избежать раздельного учета при оплате товара векселем......200103. Как передать имущество без начисления НДС......202104. Как компания на УСН может отложить уплату НДС
выделенного в счете-фактуре......204105. Как снижают НДС при покупке продукции с помощью опциона......210106. Как импортер может сэкономить
переложив уплату налогов и пошлин на покупателя......213107. Как с наибольшей выгодой рассчитать правило «пяти процентов»......214108. Как принимать к вычету НДС по безвозмездному пользованию......222109. Как выгодно перевести «вмененную» деятельность на отдельное юридическое лицо......224110. Как повысить рекламные расходы для увеличения вычета......226111. Как вернуть суммы НДС по частям......228112. Как счет-фактура с исправлениями может быть принят к вычету НДС......230113. Как не начислять НДС на стоимость услуг подрядчика при выполнении СМР......232114. Как консультационные услуги освобождают от НДС......234115. Как принять к вычету НДС по факсимильной счет-фактуре......235116. Как применить нормирование НДС только по представительским и командировочным расходам... 236117. Как получить вычет и возмещение НДС
который был уплачен при ввозе товара на территорию РФ
а потом возвращен поставщику......238118. Как не облагать НДС первичную переуступку прав требования......240119. Как получить вычет НДС
если в счете-фактуре не указаны полные сведения о товаре......242120. Как избежать уплаты НДС с аванса с помощью займа......244121. Как откладывают уплату НДС с помощью условия о моменте принятия товара......245122. Как в договоре с нерезидентом экономить с помощью перечня вспомогательных услуг или работ......246123. Как не платить НДС по промежуточным отчетам комиссионера......249124. Как применить задаток вместо аванса......250125. Как оптимизировать НДС с помощью вклада имущества в уставный капитал......251126. Как получить вычет по НДС при отсутствии выручки......252127. Как оптимизировать НДС при помощи использования агентских и посреднических договоров......254128. Как выстроить оптимальную рекламную кампанию......257129. Как избежать восстановления «входного» НДС при списании просроченного товара......258130. Как предъявить к вычету по частям НДС
указанный в счете-фактуре......262131. Как взыскать с ИФНС сумму
начисленную за нарушение срока возврата НДС......264132. Как с целью оптимизации НДС применить договор товарного кредита вместо договора купли-продажи в рассрочку......266133. Как с целью оптимизации НДС применить договор долевого инвестирования вместо договора подряда......268134. Как с целью оптимизации НДС заменить договор подряда на договор купли-продажи результата работ......270135. Как при возврате розничного товара вернуть НДС без расходного ордера......273136. Как с помощью компенсации за отказ от выполнения условий договора «прикрыть» безналоговую передачу денег......274137. Как перенести вычет на другой период......276138. Как оптимизировать НДС при купле-продаже......277139. Как заменить предоплату задатком......278140. Как выбрать момент определения налоговой базы......280141. Как провести замену договора купли-продажи посредническим договором......282142. Как попасть под обложение транспортных услуг по той же ставке
что и по поставляемому товару......286143. Как применить специальный налоговый режим......287144. Как использовать льготы
предусмотренные законодательством......288145. Как при утрате основного средства не получить восстановление НДС......290146. Как при переходе на УСН возместить НДС с авансов без возврата денег контрагенту......294147. Как провести продажу основных средств
используемых в операциях
облагаемых и не облагаемых НДС......296148. Как экономить на платежах по НДС путем применения перехода права собственности в особом порядке......298149. Как экономить на платежах по НДС при фактической реализации товара......302150. Как отсрочить платежи по НДС путем применения задатка вместо получения аванса......305151. Как экономить на платежах по НДС покупателем товара
формально выступающим в качестве посредника......306152. Как экономить на НДС с помощью замены продажи на уступку прав на нежилую недвижимость......308153. Как экономить на платежах по НДС путем оптимизации расходов на транспортировку......310154. Как экономить на платежах по НДС путем продления срока исковой давности по дебиторской задолженности......316155. Как применить вычет независимо от регистрации объектов недвижимости......319156. Как отсрочить платежи по НДС путем оформления займа вместо получения аванса......320157. Как на начислении НДС отражаются бонусы......322158. Как избежать реализации по смыслу п. 1 ст. 39
п. 1 ст. 146 НК РФ......324159. Как избежать камеральных проверок по НДС......326160. Как начисляется неустойка на сумму долга с НДС......328161. Как с помощью компенсации за отказ от договора прикрыть безналоговую передачу денег......329162. Как передачу товара со 100% скидкой учесть в расходах......330163. Как учесть в расходах НДС по экспорту и возместить его из бюджета......331164. Как учесть в расходах НДС
начисленный после утраты права на спецрежим налогообложения......332165. Как вернуть НДС при возврате розничного товара без расходного кассового ордера......335166. Как занизить цену товара при помощи маркетинговой политики......336167. Как занизить цену товара (работы
услуги) в связи с ее ненадлежащим качеством......337168. Как снизить цену товара (работы
услуги) при помощи «жестких» условий в договоре......338169. Как снизить цену товара (работы
услуги) в счет погашения обязательств......339170. Как безвозмездную передачу имущества превратить в возмездную......342171. Как получить вычет
работая с предприятием на «упрощение»......343172. Как не отказываться от вычета ИДС
если расходы признали необоснованными......344173. Как сделать выборочный зачет с предоплаты......347174. Как получить вычет по авансу оплачивая не по безналичному расчету
(наличными деньгами
векселем
иным имуществом)......348175. Как получить возврат аванса без изменения или расторжения договора......349176. Как доказать реальность сделки
прибегая к третейскому или арбитражному суду......350177. Как получить вычет НДС по расходам на демонтаж основного средства......351178 Как «вмененщики» могут применять правило «5 процентов»......352179. Как возместить часть НДС с основного средства
используемого для облагаемой и не облагаемой НДС деятельности......353180. Как перенести вычет НДС на будущие периоды......354181. Как отложенные вычеты могут спасти компанию от штрафов......355182. Почему уступка прав на нежилую недвижимость выгоднее ее продажи......356183. Как при помощи переоценки можно повлиять на расчет ИДС......357184. Вычеты по затратам на рекламу и в пределах норм естественной убыли принимаются в полном объеме......358185. Почему возмещение НДС не зависит от поступления на склад......359186. Вычеты по НДС могут быть заявлены в любом налоговом периоде в течение трех лет......360187. Использование цепочки поставщиков
не мешает возмещению НДС......362188. Разделите договор
и вспомогательные услуги
оказанные за границей
не будут облагаться НДС......363189. Как ликвидировать фирму без налогов......364190. Как заменить часть зарплаты представительскими расходами......366209. Безвозмездная передача товара покупателю в качестве бонуса имеет право на жизнь......388230. Как использовать обеспечительный платеж чтобы не платить НДС......412238. Как «проценты» избавят от НДС......420242. Как простой освобождает от НДС транспортные услуги......425191. У коммерческого кредита появилась альтернатива......368192. Как перенести срок уплаты НДС......369193. Дробление бизнеса признали законным......370194. Выделено или не выделено - все равно вычет и возмещение НДС является правомерным......371195. В лимит выручки при освобождении от НДС не включаются авансы......372196. Хочешь НДС — пиши заявления о возврате
или почему иногда не нужно верить ВАС РФ......373197. Как сдать имущество безвозмездно и без доходов......375198. Как выгодно учесть стоимость имущества
передаваемого выходящему участнику......376199. Как не платить НДС по промежуточным отчетам комиссионера......377200. Как повысить рекламные расходы для увеличения вычета по НДС......378201. НДС по невостребованным авансам правомерно включить в состав расходов......379202. Как не платить НДС при реализации товаров сотруднику......380203. Как заменить сделки поручительством и не платить НДС......381204. Как продать активы через залог по низким ценам......382205. Списывайте в расходы
все остатки сырья и материалов до перехода УСН......384206. При переходе на УСН
чтобы не платить НДС все остатки нереализованных товаров лучше продать или списать......385207. Как регулировать НДС с помощью договора подряда......386208. Льготы религиозной организации......387210. Как доказать правомерность учета в составе расходов сумм НДС
начисленных по неподтвержденному экспорту......390211 Хотите с НДС хотите без (простой оборудования)......391212. Как невозврат имущества (товара
материала) сэкономит НДС......392213. Как взять НДС с контрагента потеряв право на «спецрежим»......393214. Как очень быстро взыскать залог......394215. Представительские расходы стали проще......395216. Включите НДС в стоимость основного средства......396217. Как перенести расходы и НДС на более поздний срок......398218. Как защитить имущество фирмы используя физическое лицо......399219. Как решения по НДС влияют на налог на прибыль и наоборот......400220. Как скидка в другом налоговом периоде позволяет уйти от ценового контроля......401221. Как слетев с «спецрежима» не платить НДС......402222. Как избежать ответственности за неуплату налогов......403223. В каких случаях можно проигнорировать положения пункта 9 статьи 172 НК РФ......404224. Как списать задолженность
включить ее в расходы и не восстанавливать НДС......405225. Как не платить НДС и включить его в расходы......407226. Как новогодние украшения включить в расходы компании......408227. Реорганизация позволяет не восстанавливать НДС......409228. Соглашение о расторжении трудового договора можно оформить в день приема сотрудника......410229. Использование Крымских льгот......411231. Как возвратить НДС
предъявленный неплательщиком налога......413232. Как переоценка позволит возместить больше НДС......414233. Как дробление бизнеса освободит от НДС......415234. Как не платить НДС при расторжении договора......416235. «Продажа с нагрузкой»......417236. Как отсутствие цены в договоре может повлиять на отсрочку уплаты налогов......418237. Как воспользоваться переносом вычета на три года?!......419239. Как ПИФ дает отсрочку по уплате налога на прибыль......422240. Как реализовывать имущество без НДС......423241. Как убрать реализацию продукции и избежать выплаты НДС......424243. Как продажу имущества заменить внесением его в уставный капитал новой компании......426244. Отсутствие сведений в ГТД не повод для начислений......430245. Почему налоговая не имеет право проверять бухгалтерскую отчетность?!......431246. ВС РФ разрешил использовать скрытые аудиозаписи в суде......432247. А вы еще не доказали нарушение......434248. Как избавляются от «налоговых долгов» — будущих и настоящих......436249. Что делать
если у компании попросили документы
которые не существуют......438250. Что делать
если вы не можете своевременно представить документы в налоговую......439Раздел 2. Налоговые новости и статьи по налоговым преференциям......4411. Налоговые новости: кратко обо всём......4422. Новогодние налоговые подарки-2018......4603. Десять «шокирующих» изменений по НДС в 2018 году......4664. Скованные одной цепью под названием «НДС»......4725. Ошибки «АСК НДС-2»-шного страшного масштаба......4826. Ближе бух. отчетность — больше штрафы......4867. Налоговая рулит на «налоговые рулинги »......4888. Мы не рабы
мы хуже: мы налогоплательщики......4909. Дом уже не крепость......49410. Человеком можешь ты не быть
но банкротом быть обязан?!......49811. Расскажите это вашим пенсионерам (льготы для пенсионеров)......50012. Налоговый обмен — никому не скрыться!......50413. Чёт или вычет? Как отстоять НДС!......50814. Как защитить посредника от налоговой......51215. Налоговая нагрузка
как форма беспредела налоговой службы......51616. Вот так пришел к нам страшный сон......51817. Опасная экономия на ИП......52018. Насколько безопасно переводить сотрудников на ИП......52419. Грамотный запрос в налоговую......52820. Быть маленьким (как способ выживания в налоговой мясорубке)......53221. Минфин создаст конкурентную налоговую систему......54022. Целенаправленное формальное «дробление» бизнеса......54223. Закон о повышении взносов для ИП......544