Справочник составлен на основании анализа наиболее частых запросов (заказов документооборота) в Интеллектуальной системе налогового консультирования «Сивков НК» (www.esivkov.com), которая демонстрирует качественно новый подход к налоговым преференциям.Некоторые решения имеют несколько интерпретаций. Внимание! Все они актуальны на сегодняшний день! Хотя есть ссылки на старые нормативные документы, но принцип остался прежним, согласитесь: главное — идея.Ряд налоговых преференций мы описали не полностью, но они читаются между строк.

Раздел 1. Налоговые решения......151. Налог на добавленную стоимость......161.1. Рекламные услуги для иностранного контрагента не облагаются НДС......161.2. Как аванс
уходящий в заем
ускорит вычет по НДС......171.3. Как получить налоговый вычет для концессионеров
работающих на УСНO......181.4. Как поставщика заставить платить за вас налоги......211.5. Когда столовые санаториев освобождены от НДС......221.6. Как увеличить трехлетний срок вычета по НДС......231.7. Как зачесть НДС в счет НДФЛ?......241.8. Как передать материалы без налогов в дружественную компанию......251.9. Признание расходов по «дефектным» документам......261.10. Хочешь НДС — пиши заявление о возврате (или почему иногда не нужно верить ВАС РФ)......281.11. Как перенести срок уплаты НДС......291.12. Как получить вычет по НДС при отсутствии выручки......301.13. Как оптимизировать НДС при помощи использования агентских и посреднических договоров......321.14. Как избежать восстановления «входного» НДС при списании просроченного товара......341.15. Как выстроить оптимальную рекламную кампанию......371.16. Как взыскать с ИФНС сумму
начисленную за нарушение срока возврата НДС......381.17. Как предъявить к вычету по частям НДС
указанный в счете-фактуре......401.18. Разделите договор
и вспомогательные услуги
оказанные за границей
не будут облагаться НДС......421.19. У коммерческого кредита появилась альтернатива......431.20. Дробление бизнеса признали законным......441.21. Выделено или не выделено — все равно вычет и возмещение НДС является правомерным......451.22. В лимит выручки при освобождении от НДС не включаются авансы......461.23. Как не платить НДС по промежуточным отчетам комиссионера......471.24. Как повысить рекламные расходы для увеличения вычета по НДС......481.25. НДС по невостребованным авансам правомерно включить в состав расходов......491.26. Как заменить сделки поручительством и не платить НДС......501.27. Как регулировать НДС с помощью договора подряда......511.28. Безвозмездная передача товара покупателю в качестве бонуса имеет право на жизнь......521.29. Как возвратить НДС
предъявленный неплательщиком налога......531.30. Как не платить НДС при расторжении договора......541.31. Как воспользоваться переносом вычета на три года......551.32. Как «проценты» избавят от НДС......561.33. Как провести замену договора купли-продажи посредническим договором......581.34. Как брать НДС к возмещению без счета-фактуры?!......621.35. Как оптимизировать НДС при купле-продаже......631.36. Как выбрать момент определения налоговой базы......641.37. Как заменить предоплату задатком......661.38. Как с целью оптимизации НДС заменить договор подряда на договор купли-продажи результата работ......681.39. Как перенести вычет на другой период......711.40. Как с целью оптимизации НДС применить договор долевого инвестирования вместо договора подряда......721.41. Как с целью оптимизации НДС применить договор товарного кредита вместо договора купли-продажи в рассрочку......741.42. Как при возврате розничного товара вернуть НДС без расходного ордера......761.43. Как оптимизировать НДС с помощью вклада имущества в уставный капитал......771.44. Как попасть под обложение транспортных услуг по той же ставке
что и по поставляемому товару......781.45. Как применить специальный налоговый режим......791.46. Как использовать льготы
предусмотренные законодательством......801.47. Как при утрате основного средства не получить восстановление НДС......821.48. Вычеты по затратам на рекламу и в пределах норм естественной убыли принимаются в полном объеме......831.49. Как избежать уплаты НДС с аванса с помощью займа......841.50. Как откладывают уплату НДС с помощью условия о моменте принятия товара......852. Налог на прибыль......862.1. Прощение долга дочерней компании не приведет к прибыли......862.2. Как списать убытки в результате хищений
если виновные не установлены......872.3. Когда расходы на такси для работников можно учесть......882.4. Как учесть расходы на консультации при получении лицензии......892.5. Как не перепутать ремонт и достройку ОС......902.6. Как утилизировать алкоголь и уменьшить налоговую базу......922.7. Как учесть расходы на оплату работ по контролю за соблюдением технологии......932.8. Когда к дивидендам применяется нулевая ставка......942.9. Как учесть расходы на бонусы......952.10. Как списывать расходы на услуги без их детализации......962.11. Как за поручительство не платить налог на прибыль......972.12. Как списать долг в расходы......982.13. Когда не надо платить при получении безвозмездной помощи......992.14. Беспроцентный заем не увеличивает базу для налога на прибыль......1002.15. Как учесть расходы на штрафные санкции по договору......1012.16. Как избавится от дебиторской задолженности
используя срок исковой давности......1022.17. Компенсация за использование чужого имущества......1032.18. Как решение суда поможет учесть убыток......1042.19. «Безналичные чаевые» без налогов и ограничений......1052.20. Нет договора — нет процента по займу
нет налогов......1062.21. Как перечислять минимальные авансовые платежи......1072.22. Как НДС по авансу
списанному в доходы
поставщик может признать расходом......1082.23. Как признать НДС в расходах без счетов-фактур......1112.24. Как получить вычет и возмещение НДС
который был уплачен при ввозе товара на территорию РФ
а потом возвращён поставщику......1122.25. Как с помощью компенсации за отказ от договора прикрыть безналоговую передачу денег......1142.26. Как передачу товара со 100% скидкой учесть в расходах......1152.27. Как не отказываться от вычета НДС
если расходы признали необоснованными......1162.28. Как ликвидировать фирму без налогов......1182.29. Как обеспечить минимальные ежемесячные авансовые платежи на следующие полгода......1202.30. Как уменьшить налог на прибыль путем включения предоставленных покупателям скидок во внереализационные расходы......1212.31. Как учесть расходы по договору долгосрочного страхования жизни работников при определении базы по налогу на прибыль......1222.32. Иностранные налоги включаются в расходы......1242.33. Компенсация за наем жилья......1252.34. Как при помощи дивидендов можно «накрутить» расходы......1262.35. Как очень быстро списать стоимость автотранспортного средства......1272.36. Как уменьшить налог на прибыль через прямые расходы......1282.37. Как «случайная» ошибка ускорит длящиеся расходы......1292.38. Как получить расходы
продав задолженности задним числом......1302.39. Как списать потери от хищения в магазинах......1312.40. Как увеличить нормируемые расходы по рекламе и резервам......1322.41. Как защитить директора......1332.42. Как обойти ограничения «нулевой ставки» налога на прибыль......1342.43. Как уменьшить налог на прибыль за счет нахождения имущества на балансе лизингодателя......1352.44. Почему можно не детализировать акт выполненных работ......1362.45. Как особые условия перехода права собственности помогут сэкономить на налогах......1372.46. Как обойти нормирование при уступке права требования......1382.47. Как продать долю в уставе без налогов......1392.48. Фуршет за счет представительских расходов......1402.49. Как обойти 1% ограничение......1412.50. Как сохранить расходы на амортизацию при длительной реконструкции здания......1422.51. Как грамотно уменьшить налог на прибыль
присоединив убыточную компанию......1432.52. Как убрать для расчета налога на прибыль суммовую разницу......1442.53. Как быстро списать расходы на создание Интернет-сайта......1452.54. Как потерять на НДС
но выиграть по налогу на прибыль (экспорт)......1462.55. Как уйти от нормирования процентов
используя факторинг......1472.56 Как ускоренно самортизировать поддержанное имущество......1482.57. Как избежать доходов от курсовой разницы через покупку ценных бумаг......1492.58 Как документально подтвердить в расходах затраты на рекламу......1502.59. Как избавится от дебиторской задолженности
используя резерв по сомнительным долгам......1543. НДФЛ......1563.1. Когда организация не удерживает налог с выплат по мировому соглашению......1563.2. Как расходы на обучение работника технике безопасности не облагать НДФЛ и СВ......1573.3. Оплата организацией обучения работника в аспирантуре не подпадает под НДФЛ......1583.4. Как получить вычет при дистанционном обучении детей......1593.5. Как списывать расходы для ИП по нереализованным товарам (не выполненным работам
не оказанным услугам)......1603.6. Как включить расходы на ремонт автомобиля в налоговый вычет......1623.7. Почему не нужно удерживать НДФЛ с командировочных (выезд не из места нахождения работодателя)......1633.8. Как из НДФЛ вычесть сумму торгового сбора......1643.9. Какая «материальная помощь» может быть включена в расходы и исключена из НДФЛ и страховых взносов (ЕСН)......1653.10. Как списать в расходы затраты на бесплатные обеды для сотрудников предприятия......1663.11. Как избежать обложения НДФЛ при выплате компенсаций на оплату проезда командированного работника на такси......1673.12. Увольняем и экономим на НДФЛ......1683.13. Увольняем и экономим на социальных взносах......1693.14. Как оптимизировать НДФЛ за счет заключения с сотрудниками гражданско-правовых договоров......1703.15. Как отодвинуть срок уплаты УСН и НДФЛ при продаже активов с максимально долгим сроком оплаты......1713.16. Как выйти и продать долю в ООО без налогов......1723.17. Как снизить НДФЛ и социальные взносы за счет материальной выгоды......1733.18. Как выплачивать стипендию сотрудникам
обучающимся в сторонних организациях и не платить налоги......1743.19. Делите поездки на личные и служебные (компенсация за проезд в рабочие дни может быть без НДФЛ)......1753.20. Имущественный вычет по НДФЛ......1763.21. Как оформить поездку на такси так
чтобы не возникла личная выгода......1773.22. Почему при целевом займе не возникает материальная выгода......1783.23. Как использовать инвестиционные налоговые вычеты......1793.24. Как дистанционный договор с иностранцем экономит зарплатные налоги......1803.25. Как выплатить зарплату меньше МРОТ......1813.26. Варианты
при которых фиктивный развод может помочь сэкономить на налогах
расходах и кредиторах......1823.27. Как не платить налоги с зарплаты директора......1833.28. Как не платить страховые взносы и НДФЛ
выплачивая отпускные......1843.29. Как предпринимателю списать убыток от безнадежного долга......1853.30. Как отсрочить уплату налога с дивидендов......1863.31. Подарки без налогов......1873.32. Как не платить налоги с однодневных командировок......1883.33. Как заменить премию займом и
простив его
экономить на НДФЛ и страховых взносах (ЕСН)......1893.34. Выплаты через нерезидентов......1903.35. Как снизить налоговую нагрузку за счёт реализации социальных программ......1913.36. Как отсрочить уплату НДФЛ......1923.37. Как расширить состав расходов на покупку квартиры......1933.38. Как увеличить расходы у предпринимателя используя расчетный метод......1943.39. Как пустая строка спасет от штрафа (2-НДФЛ)......1953.40. Как продать долю в уставе без НДФЛ?......1963.41. Как не платить НДФЛ с материальной выгоды
отменив прощение долга......1973.42. Как выдавать сотрудникам деньги на проезд не требуя оправдательных документов......1983.43. Бонусные баллы освободили от НДФЛ......1993.44. Как при помощи морального вреда на НДФЛе сэкономить......2003.45. Компенсация на отпуск для лечения после несчастного случая не облагается НДФЛ......2013.46. Как подтвердить командировочные расходы
если нет проездных билетов......2023.47. Почему агентам НДФЛ можно не торопиться перечислять налог в бюджет......2033.48. Как надомника отправить в командировку......2043.49. Как работника-арендодателя перевести в статус предпринимателя и уменьшить НДФЛ до 6%......2053.50. Как обезличить выплату дохода в натуральной форме......2064. Налоги на имущество и недвижимость......2084.1. Регионы
где не надо платить налог за движимое имущество в 2018 году......2084.2. Когда энергоэффективный объект подпадает под льготу......2134.3. Почему кадастровая переоценка задним числом не повлияет на величину налога......2144.4. Когда кредитная организация не платит налог на имущество2154.5. Как
при наличии энергетического паспорта
сэкономить на налоге на имущество......2164.6. Как пенсионеры и инвалиды спасают от налога на имущество2184.7. Какие документы освободят ИП от налога на имущество......2204.8. Как сэкономить на налоге на имуществе за счет движимого имущества......2214.9. Как стоимость неотделимых улучшений убрать из-под налогообложения налога на имущество......2224.10. Когда неотделимые улучшения не попадают под налог на имущество......2234.11. Отдельная кадастровая оценка уменьшит налог на имущество......2244.12. Как различный срок эксплуатации разных объектов в одном здании может повлиять на расходы......2254.13. Как снизить первоначальную стоимость ОС за счет сопутствующих работ
услуг......2264.14. Сделайте самостоятельный выбор: следовать или не следовать указаниям Классификации основных средств......2284.15. Как не платить налог на имущество по объекту
купленному для ликвидации......2294.16. Как обосновать неуплату налога на имущество до момента передачи документов на регистрацию здания......2304.17. Как устранить источники лишних налоговых платежей......2344.18. Как оптимизировать налог на имущество при совместной деятельности......2364.19. Как выгодно передать имущество в закрытый паевой инвестиционный фонд......2404.20. Как оформить расходы на ремонт
а не на модернизацию или реконструкцию......2425. Транспортный налог......2445.1. Как льготу по промысловым судам может получить не рыбак......2445.2. Как увести от налогообложения транспортные средства
оформив их как отсутствующие
либо незарегистрированные......2455.3. Как выгодно считать срок
прошедший с момента выпуска авто......2465.4. Как не платить штраф при занижении авансового платежа......2485.5. Как расширить перечень льготируемого имущества......2495.6. Как использовать пониженную ставку транспортного налога по спецтехнике......2505.7. Как избежать авансовых платежей
зарегистрировав машину на физлицо......2525.8. Как снизить транспортный налог
избежав регистрации......2535.9. Почему налог на дорогие автомобили можно платить в конце года......2545.10. Как выгодно регистрировать лизинговую автомашину на ту сторону
которая заплатит меньшую сумму налога......2555.11. Как использовать льготу для сельхозпроизводителей......2566. Страховые взносы......2586.1. Материальная помощь на лечение не облагается страховыми взносами......2586.2. Выплаты работникам за изобретения страховыми взносами не облагаются......2596.3. Как автостоянка сможет применить пониженные тарифы по страховым взносам......2606.4. Посещение финтнес клуба без страховых взносов......2626.5. Как погашение кредита за сотрудника избавит вас от страховых взносов......2636.6. Как кушать «без налогов»
правильно......2646.7. Как суммы страхового обеспечения
не принятые к возмещению органом ФСС России
не облагать страховыми взносами......2656.8. Как взносы во внебюджетные фонды учесть на месяц раньше......2666.9. Возможна ли отсрочка страховых взносов на временно пребывающих иностранцев......2676.10. Как вместо продажи имущества выделить новую компанию и продать долю......2686.11. Как ИП уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов оставшуюся часть стоимости патента......2706.12. Как занимаясь продажей получить пониженную ставку по страховым взносам (20%)......2716.13. Как проходя медосмотр получить социальный налоговый вычет......2726.14. Как системой «любви» к здоровому образу жизни сэкономить страховые взносы......2746.15. Как страхователи могут получить рассрочку на целый год......2756.16. Как убрать страховые взносы за счет выплаты отпускных......2766.17. Как с премий не за трудовые достижения — к юбилейным датам
профессиональным праздникам — не платить страховые взносы......2776.18. Как сэкономить 2
9% на взносах ФСС......2786.19. Как простить заем без налогов......2796.20. Как не начислять взносы на травматизм с нетрудовых выплат......2807. Упрощенная система налогообложения......2827.1. Как применять ПСН при изготовлении продукции из сырья заказчика......2827.2. «Патент» не запрещает нанимать других ИП......2837.3. Как снизить стоимость патента......2847.4. Как предпринимателю на патенте остаться на УСН в случае превышения численности работников......2867.5. Как снизить налоги
используя совместную деятельность
и обойти ограничение по выручке......2877.6. Как сэкономить на налогах
переходя на общий режим......2887.7. Общепит может спасти продажу алкогольной продукции на патентной системе налогообложения......2897.8. На патенте нет ограничения по выручке; узнайте
почему......2907.9. Как «упрощенцу» на «доходах» учесть расход в виде разницы......2917.10. Как экономить на платежах с помощью ИП на УСН......2927.11. Как уменьшить налоговую базу ИП
выплачивая себе суточные в командировке......3027.12. Как учесть остаточную стоимость в расходах......3057.13. Как не платить единый налог с авансов при УСН......3067.14. Как «упрощенцу» с базой «доходы» учесть расход в виде курсовой разницы......3077.15. Как не лишиться права предпринимателя на патенте из-за превышения численности работников......3097.16. Как «упрощенцу» на «доходах» учесть расход в виде разницы......3107.17. Как выгодно пересчитать налог при потере права на льготную ставку......3117.18. Как «упрощенцу» преодолеть барьер по лимиту выручки......3127.19. Как применить минимальный налог при упрощенной системе налогообложения......3207.20. Как экономить на платежах по налогу на имущество с помощью «упрощенца»......3228. Единый налог на вмененный доход......3268.1. Как перераспределять прибыль с помощью простого товарищества......3268.2. Как плательщики ЕНВД обязаны контролировать цель приобретения покупателем продукции......3278.3. Фотография «вмененщика» спасет жизнь......3288.4. Как обосновать применение ЕНВД для крупнейшего налогоплательщика......3298.5. Как уменьшить расходы в случае утраты права на применение спецрежима......3308.6. Как временщику уменьшить налоги при продаже основного средства......3318.7. Как получить экономию при налогообложении единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности......3328.8. Как выгодно оформить приостановку деятельности......3418.9. Как перевести торговую площадь в торговое место......3428.10. Как выгодно разделить площади торгового зала (стоянок)......3439. Земельный налог......3469.1. Как использовать смену собственника для снижения налога на землю......3469.2. Использование Крымских льгот......3479.3. Льготы религиозной организации......34810. Все налоги......35010.1. Как защитить компьютеры от выемки......35010.2. Налоговая обязана сообщить о переплате......35110.3. Как вид деятельности защитит «дробление»......35210.4. Как защитить акционера от фирмы......35310.5. Импорт декларируемых товаров по завышенной стоимости......35410.6. Как заменить штраф на предупреждение......35510.7. Как избежать штрафов за неполную уплату налога......35610.8. Как подача иска спишет просроченную налоговую недоимку......35710.9. Как не оприходовать наличность......35810.10. Второй раз
через компенсацию
наказываем налоговую службу (выиграв дело в суде)......35910.11. Как смягчить подзаконный акт?......36010.12. Как избежать наложения ареста на имущество
находящееся в залоге
в связи с задолженностью по уплате налогов и пеней......36110.13. Как скидка в другом налоговом периоде позволяет уйти от ценового контроля......36210.14. Как избежать ответственности за неуплату налогов......36310.15. Как защитить имущество фирмы используя физическое лицо......36410.16. Как выгодно учесть стоимость имущества
передаваемого выходящему участнику......365Раздел 2. Налоговые новости и статьи по налоговым преференциям......3671. Применяйте для пользы дела......3682. Налоговые новости: кратко обо всём......3763. Новогодние налоговые подарки–2018......3984. Десять «шокирующих» изменений по НДС в 2018 году......4045. Ближе бух. отчетность — больше штрафы......4086. Налоговая рулит на «налоговые рулинги»......4107. Минфин создаст конкурентную налоговую систему......4128. Целенаправленное формальное «дробление» бизнеса......4139. Ошибки «АСК НДС-2»-шного-страшного масштаба......41410. БЫТЬ МАЛЕНЬКИМ (как способ выживания в налоговой мясорубке)......41811. Экспертиза подписи: ошибки и победы......42412. Кассы в режиме онлайн......42813. Санкции за декларации в новой кульминации......43214. Передача полномочий: быстро и безопасно......43615. Трудовой или гражданско-правовой
почувствуйте разницу?!......44016. Мы не рабы
мы хуже: мы — налогоплательщики......44617. Гости из полиции......45018. Налоговый обмен — никому не скрыться!......45419. Долгая проверка......45820. Учредил — ответил......46221. Кризисный налоговый менеджмент......46622. Почему нанимают аудиторов и консультантов в России......47023. Спокойно
сядем усе!......47424. Легальная обналичка на территории РФ......47625. Ответственность физического лица за налоги юридического лица (как пришёл страшный сон)......482