Бурова А., Васильева Е.К., Цинделиани И.А., Налоговое право
Проспект, 2018 г., 978-5-392-27660-8
Описание книги
В учебнике широко освещены теоретические основы налогового права России в условиях рыночной экономики, сформулированы определения важнейших понятий и категорий налогового права, дана характеристика процессов, происходящих в отечественной правовой системе.
Учебник не только рассчитан на использование в процессе подготовки и переподготовки кадров, но и способен оказать реальную помощь в самообразовании специалистов, пришедших на финансовую работу из других областей и сфер деятельности.
Законодательство приводится по состоянию на 1 марта 2016 г.
Поделиться ссылкой на книгу
Содержание книги
От авторов
История налогов России
Глава 1
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИИ. НАЛОГИ И СБОРЫ
1.1. Периоды становления и развития
налогообложения
1.2. Теории о налогах: общие и частные налоговые
теории
1.3. Понятие и признаки налога. Функции налога.
Юридическая конструкция налога и ее элементы
1.4. Понятие налоговой системы и ее элементы
1.5. Принципы налогообложения
Глава 2
НАЛОГОВОЕ ПРАВО В СИСТЕМЕ ПРАВА РОССИИ
2.1. Предмет и метод налогового права
2.2. Система налогового права России
2.3. Налоговое право в системе российского права
2.4. Принципы и функции налогового права
2.5. Источники налогового права
Глава 3
НОРМЫ НАЛОГОВОГО ПРАВА.
НАЛОГОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ.
СУБЪЕКТЫ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ
3.1. Налогово-правовые нормы: понятие, виды,
формы реализации
3.2. Понятие и структура налогового
правоотношения
3.3. Субъекты налоговых правоотношений
3.4. Виды налоговых правоотношений
3.5. Возникновение, изменение и прекращение
налоговых правоотношений
Глава 4
ЭЛЕМЕНТЫ ЮРИДИЧЕСКОГО СОСТАВА НАЛОГА
4.1. Субъект налогообложения: понятие и виды
4.2. Объект налогообложения и налоговая база.
Масштаб налога и единица налогообложения
4.3. Налоговый и отчетный периоды.
Понятие налоговой декларации
4.4. Налоговая ставка. Порядок исчисления
налога,
порядок и сроки уплаты налога
4.5. Налоговые льготы
4.6. Порядок установления и введения в действие
налогов и сборов
Глава 5
НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО
5.1. Налоговое обязательство: понятие,
экономическая функция, юридическое содержание.
Существенные признаки налогового
обязательства. Разновидности налогового
обязательства
5.2. Основания возникновения, изменения и
прекращения налогового обязательства.
Исполнение налогового обязательства. Порядок и
условия изменения срока исполнения налогового
обязательства. Отсрочка, рассрочка уплаты
налогов, инвестиционный налоговый кредит
5.3. Принудительная процедура исполнения
налогового обязательства. Требование об уплате
налогов, сборов, пеней
5.4. Способы обеспечения исполнения
налогового обязательства
5.5. Зачет и возврат излишне уплаченных и
взысканных
сумм налогов, сборов, пеней, штрафов
Глава 6
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГОВОГО
КОНТРОЛЯ
6.1. Понятие налогового контроля
6.2. Правовой режим налоговой тайны
6.3. Учет налогоплательщиков: порядок и
основания постановки
и снятия с учета. Идентификационный номер
налогоплательщика
6.4. Налоговая проверка как форма налогового
контроля.
Виды налоговых проверок
6.5. Оформление результатов налоговых проверок
6.6. Предоставление участниками налоговых
правоотношений сведений, необходимых для
осуществления налогового контроля
Глава 7
НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ
И НАЛОГОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
7.1. Понятие налогового правонарушения, его
юридическая природа. Характеристика
юридического состава налогового
правонарушения.
Объект и объективная сторона налогового
правонарушения. Субъекты налогового
правонарушения. Формы вины при совершении
налогового правонарушения. Обстоятельства,
исключающие вину лица в совершении налогового
правонарушения
7.2. Налоговая ответственность: понятие, цели,
функции, юридическая природа. Принципы
налоговой ответственности. Налоговая санкцю
Общие условия привлечения к ответственности за
совершение налогового правонарушения.
Обстоятельства, исключающие привлечение лица
к ответственности за совершение налогового
правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и
отягчающие ответственность за совершение
налогового правонарушения
7.3. Срок давности привлечения к ответственности
за совершение налогового правонарушения.
Срок исковой давности взыскания штрафов
7.4. Классификация налоговых правонарушений.
Характеристика отдельных составов налоговых
правонарушений. Разграничение составов
правонарушений, предусмотренных Налоговым
кодексом РФ и Кодексом об административных
правонарушениях РФ
7.5. Налоговые правонарушения, совершаемые
банками
7.6. Процедура привлечения к налоговой
ответственности, ее стадии
Глава 8
ЗАЩИТА ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ,
ПЛАТЕЛЬЩИКОВ СБОРОВ, НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ
8.1. Гарантии защиты прав налогоплательщиков,
плательщиков сборов, налоговых агентов
8.2. Институт защиты прав налогоплательщиков,
плательщиков сборов, налоговых агентов, его
значение и место в системе налогового права
Способы защиты прав налогоплательщиков,
плательщиков сборов, налоговых агентов
8.3. Административный порядок защиты прав
(ст. 101.2, 137-139 НК РФ)
8.4. Судебный порядок защиты прав
Глава 9
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
В ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВАХ.
МЕЖДУНАРОДНОЕ
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
9.1. Понятие и виды налоговых систем
в зарубежном налоговом праве
9.2. Правовые основы взаимодействия государств
в сфере налогообложения. Международное
налоговое право. Двойное налогообложение и
способы его устранения, установленные
на межгосударственном уровне
9.3. Правовое регулирование налогообложения
в международной региональной интеграции
государств
Глава 10
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).
АКЦИЗЫ
10.1. Правовая характеристика налога на
добавленную стоимость
10.2. Правовая характеристика акцизов
Глава 11
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ)
11.1. Общая характеристика налога на доходы
физических лиц
11.2. Налоговые вычеты по налогу на доходы
физических лиц
11.3. Иные особенности исчисления и уплаты
налога
на доходы физических лиц
Глава 12
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
12.1. Общая характеристика налога на прибыль
организаций
12.2. Объект налогообложения по налогу на
прибыль организаций
12.3. Порядок исчисления и уплаты налога на
прибыль организаций
Глава 13
НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ.
ВОДНЫЙ НАЛОГ. СБОРЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ
ОБЪЕКТАМИ
ЖИВОТНОГО МИРА И ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ
ВОДНЫХ
БИОЛОГИЧЕСКИХ РЕСУРСОВ. ГОСУДАРСТВЕННАЯ
ПОШЛИНА
13.1. Налог на добычу полезных ископаемых
13.2. Водный налог
13.3. Сборы за пользование объектами животного
мира
и водных биологических ресурсов
13.4. Государственная пошлина
Глава 14
РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
14.1. Налог на имущество организаций (гл. 30 НК
РФ)
14.2. Налог на игорный бизнес (гл. 29 НК РФ)
14.3. Транспортный налог (гл. 28 НК РФ)
Глава 15
МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
15.1. Земельный налог (гл. 31 НК РФ)
15.2. Налог на имущество физических лиц (гл.
32НКРФ)
15.3. Торговый сбор (гл. 33 НК РФ)
Глава 16
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
16.1. Единый сельскохозяйственный налог (система
налогообложения для сельскохозяйственных
товаропроизводителей)
16.2. Упрощенная система налогообложения
16.3. Система налогообложения в виде единого
налога
на вмененный доход для отдельных видов
деятельности
16.4. Система налогообложения при выполнении
соглашений
о разделе продукции
16.5. Патентная система налогообложения
История налогов России
Глава 1
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИИ. НАЛОГИ И СБОРЫ
1.1. Периоды становления и развития
налогообложения
1.2. Теории о налогах: общие и частные налоговые
теории
1.3. Понятие и признаки налога. Функции налога.
Юридическая конструкция налога и ее элементы
1.4. Понятие налоговой системы и ее элементы
1.5. Принципы налогообложения
Глава 2
НАЛОГОВОЕ ПРАВО В СИСТЕМЕ ПРАВА РОССИИ
2.1. Предмет и метод налогового права
2.2. Система налогового права России
2.3. Налоговое право в системе российского права
2.4. Принципы и функции налогового права
2.5. Источники налогового права
Глава 3
НОРМЫ НАЛОГОВОГО ПРАВА.
НАЛОГОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ.
СУБЪЕКТЫ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ
3.1. Налогово-правовые нормы: понятие, виды,
формы реализации
3.2. Понятие и структура налогового
правоотношения
3.3. Субъекты налоговых правоотношений
3.4. Виды налоговых правоотношений
3.5. Возникновение, изменение и прекращение
налоговых правоотношений
Глава 4
ЭЛЕМЕНТЫ ЮРИДИЧЕСКОГО СОСТАВА НАЛОГА
4.1. Субъект налогообложения: понятие и виды
4.2. Объект налогообложения и налоговая база.
Масштаб налога и единица налогообложения
4.3. Налоговый и отчетный периоды.
Понятие налоговой декларации
4.4. Налоговая ставка. Порядок исчисления
налога,
порядок и сроки уплаты налога
4.5. Налоговые льготы
4.6. Порядок установления и введения в действие
налогов и сборов
Глава 5
НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО
5.1. Налоговое обязательство: понятие,
экономическая функция, юридическое содержание.
Существенные признаки налогового
обязательства. Разновидности налогового
обязательства
5.2. Основания возникновения, изменения и
прекращения налогового обязательства.
Исполнение налогового обязательства. Порядок и
условия изменения срока исполнения налогового
обязательства. Отсрочка, рассрочка уплаты
налогов, инвестиционный налоговый кредит
5.3. Принудительная процедура исполнения
налогового обязательства. Требование об уплате
налогов, сборов, пеней
5.4. Способы обеспечения исполнения
налогового обязательства
5.5. Зачет и возврат излишне уплаченных и
взысканных
сумм налогов, сборов, пеней, штрафов
Глава 6
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГОВОГО
КОНТРОЛЯ
6.1. Понятие налогового контроля
6.2. Правовой режим налоговой тайны
6.3. Учет налогоплательщиков: порядок и
основания постановки
и снятия с учета. Идентификационный номер
налогоплательщика
6.4. Налоговая проверка как форма налогового
контроля.
Виды налоговых проверок
6.5. Оформление результатов налоговых проверок
6.6. Предоставление участниками налоговых
правоотношений сведений, необходимых для
осуществления налогового контроля
Глава 7
НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ
И НАЛОГОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
7.1. Понятие налогового правонарушения, его
юридическая природа. Характеристика
юридического состава налогового
правонарушения.
Объект и объективная сторона налогового
правонарушения. Субъекты налогового
правонарушения. Формы вины при совершении
налогового правонарушения. Обстоятельства,
исключающие вину лица в совершении налогового
правонарушения
7.2. Налоговая ответственность: понятие, цели,
функции, юридическая природа. Принципы
налоговой ответственности. Налоговая санкцю
Общие условия привлечения к ответственности за
совершение налогового правонарушения.
Обстоятельства, исключающие привлечение лица
к ответственности за совершение налогового
правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и
отягчающие ответственность за совершение
налогового правонарушения
7.3. Срок давности привлечения к ответственности
за совершение налогового правонарушения.
Срок исковой давности взыскания штрафов
7.4. Классификация налоговых правонарушений.
Характеристика отдельных составов налоговых
правонарушений. Разграничение составов
правонарушений, предусмотренных Налоговым
кодексом РФ и Кодексом об административных
правонарушениях РФ
7.5. Налоговые правонарушения, совершаемые
банками
7.6. Процедура привлечения к налоговой
ответственности, ее стадии
Глава 8
ЗАЩИТА ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ,
ПЛАТЕЛЬЩИКОВ СБОРОВ, НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ
8.1. Гарантии защиты прав налогоплательщиков,
плательщиков сборов, налоговых агентов
8.2. Институт защиты прав налогоплательщиков,
плательщиков сборов, налоговых агентов, его
значение и место в системе налогового права
Способы защиты прав налогоплательщиков,
плательщиков сборов, налоговых агентов
8.3. Административный порядок защиты прав
(ст. 101.2, 137-139 НК РФ)
8.4. Судебный порядок защиты прав
Глава 9
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
В ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВАХ.
МЕЖДУНАРОДНОЕ
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
9.1. Понятие и виды налоговых систем
в зарубежном налоговом праве
9.2. Правовые основы взаимодействия государств
в сфере налогообложения. Международное
налоговое право. Двойное налогообложение и
способы его устранения, установленные
на межгосударственном уровне
9.3. Правовое регулирование налогообложения
в международной региональной интеграции
государств
Глава 10
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).
АКЦИЗЫ
10.1. Правовая характеристика налога на
добавленную стоимость
10.2. Правовая характеристика акцизов
Глава 11
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ)
11.1. Общая характеристика налога на доходы
физических лиц
11.2. Налоговые вычеты по налогу на доходы
физических лиц
11.3. Иные особенности исчисления и уплаты
налога
на доходы физических лиц
Глава 12
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
12.1. Общая характеристика налога на прибыль
организаций
12.2. Объект налогообложения по налогу на
прибыль организаций
12.3. Порядок исчисления и уплаты налога на
прибыль организаций
Глава 13
НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ.
ВОДНЫЙ НАЛОГ. СБОРЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ
ОБЪЕКТАМИ
ЖИВОТНОГО МИРА И ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ
ВОДНЫХ
БИОЛОГИЧЕСКИХ РЕСУРСОВ. ГОСУДАРСТВЕННАЯ
ПОШЛИНА
13.1. Налог на добычу полезных ископаемых
13.2. Водный налог
13.3. Сборы за пользование объектами животного
мира
и водных биологических ресурсов
13.4. Государственная пошлина
Глава 14
РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
14.1. Налог на имущество организаций (гл. 30 НК
РФ)
14.2. Налог на игорный бизнес (гл. 29 НК РФ)
14.3. Транспортный налог (гл. 28 НК РФ)
Глава 15
МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
15.1. Земельный налог (гл. 31 НК РФ)
15.2. Налог на имущество физических лиц (гл.
32НКРФ)
15.3. Торговый сбор (гл. 33 НК РФ)
Глава 16
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
16.1. Единый сельскохозяйственный налог (система
налогообложения для сельскохозяйственных
товаропроизводителей)
16.2. Упрощенная система налогообложения
16.3. Система налогообложения в виде единого
налога
на вмененный доход для отдельных видов
деятельности
16.4. Система налогообложения при выполнении
соглашений
о разделе продукции
16.5. Патентная система налогообложения
Об авторе
Цинделиани И.А.
Доцент кафедры финансового права Российской академии правосудия. Научно - педагогический стаж – 11 лет, стаж практической деятельности 14 лет. И.А. Цинделиани ведет занятия со студентами всех форм обучения по административному и миграционному праву, осуществляет руководство подготовкой аспирантов и соискателей по специальности 12.00.14 (Административное право, финансовое право, информационное право). Сфера научных интересов: административное право, миграционное право, финансовое права, налоговое права, таможенное право, антимонопольное право и др. Опубликовано 35 работ, общим объемом более 100 п. л. Является автором и соавтором учебников, учебных и научно-практических пособий.
Доцент кафедры финансового права Российской академии правосудия. Научно - педагогический стаж – 11 лет, стаж практической деятельности 14 лет. И.А. Цинделиани ведет занятия со студентами всех форм обучения по административному и миграционному праву, осуществляет руководство подготовкой аспирантов и соискателей по специальности 12.00.14 (Административное право, финансовое право, информационное право). Сфера научных интересов: административное право, миграционное право, финансовое права, налоговое права, таможенное право, антимонопольное право и др. Опубликовано 35 работ, общим объемом более 100 п. л. Является автором и соавтором учебников, учебных и научно-практических пособий.
Последние поступления в рубрике "Тематика определяется"
 |
Математика. Подготовка к ЕГЭ. Задачи с параметрами.10-11 классы
В предлагаемом пособии представлен обширный материал, посвященный двум заключительным и сложным темам ЕГЭ профильного уровня: задачам с параметрами и числам и их свойствам. На многочисленных примерах с подробными решениями и обоснованиями (как и требуется на экзамене) показаны различные методы и решения задач.... |
|
План счетов бухгалтерского учета с последними изменениями
Читателю предлагается самая последняя редакция Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению с учетом последних приказов Минфина РФ. План счетов - это важнейший инструмент бухгалтерского учета, настольная книга для каждого практического бухгалтера.... |
|
На ферме. Книжка с наклейками
Игры с наклейками - занятие не только интересное, но и полезное. С этой книгой малыш познакомится с различными видами транспорта, потренируется решать простые логические задачки и находить соответствия.... |
Если Вы задавались вопросами "где найти книгу в интернете?", "где купить книгу?" и "в каком книжном интернет-магазине нужная книга стоит дешевле?", то наш сайт именно для Вас. На сайте книжной поисковой системы Книгопоиск Вы можете узнать наличие книги Бурова А., Васильева Е.К., Цинделиани И.А., Налоговое право в интернет-магазинах. Также Вы можете перейти на страницу понравившегося интернет-магазина и купить книгу на сайте магазина. Учтите, что стоимость товара и его наличие в нашей поисковой системе и на сайте интернет-магазина книг может отличаться, в виду задержки обновления информации.
