Учебное пособие позволяет студентам изучить права и обязанности участников налоговых правоотношений, порядок и процедуру проведения налогового контроля, а также приобрести необходимые навыки разрешения спорных ситуаций в сфере налогообложения и умение применять правовые акты в сфере налогообложения исходя из конкретных ситуаций.Пособие содержит контрольные вопросы, тесты, задания и задачи для подготовки к семинарским занятиям по курсу Правовое регулирование налоговых отношений. Предназначено для бакалавров, обучающихся по профилю «Налогообложение и контроль» и студентов, обучающихся по специальности 38.05.01 — Экономическая безопасность, а также магистрантов.Текст печатается в авторской редакции.

Введение......3Тема 1. Основы правового регулирования налоговых отношений......51.1. Понятие налогового права. Предмет налогового права
метод правового регулирования......51.2. Принципы налогового права. Система налогового права......81.3. Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства......111.4. Источники налогового права. Система источников налогового права......151.5. Порядок применения норм налогового законодательства......21Литература по теме......24Контрольные вопросы......24Задания......26Тема 2. Участники налоговых правоотношений
их права и обязанности......292.1. Особенности налоговых правоотношений и общая характеристика их участников......292.2. Права и обязанности субъектов налогообложения......332.3. Консолидированная группа налогоплательщиков......412.4. Налоговые органы РФ: правовое регулирование деятельности
система организации......442.5. Права и обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц......50Литература по теме......56Контрольные вопросы......56Задания......58Тема 3. Налоговый контроль......613.1. Сущность
принципы
формы и методы налогового контроля......613.2. Порядок проведения камеральных налоговых проверок......703.3. Организация и проведение выездных налоговых проверок......783.4. Налоговый мониторинг......853.5. Порядок проведения проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами и мероприятия налогового контроля......893.6. Оформление результатов налоговых проверок и принятие решения по ним......923.7. Оспаривание актов налоговых органов......993.8. Взаимодействие налоговых органов с другими государственными органами при проведении налогового контроля......108Литература по теме......113Контрольные вопросы......114Задания......115Тема 4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение......1194.1. Общая характеристика налогового правонарушения......1194.2. Налоговые санкции......1234.3. Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения......1274.4. Меры административной ответственности за нарушения в сфере налогообложения......1324.5. Уголовная ответственность за налоговые преступления......136Литература по теме......145Контрольные вопросы......145Задания......147Тестовые задания по курсу......152Список литературы......158