В настоящем учебном пособии изложены главные концепции правового регулирования поимущественного налогообложения. Теоретические положения иллюстрированы примерами из российского и зарубежного законодательства, судебной практики. Предложенная системная подача материала позволит изучить комплекс тем, необходимых для подготовки специалиста - налоговеда. Таблицы, схемы, контрольные тесты, которыми снабжен текст, облегчат усвоение материала и акцентируют внимание на важнейших деталях. Для студентов, аспирантов и преподавателей юридических и экономических вузов, факультетов, слушателей системы повышения квалификации, а также для юристов, бухгалтеров, экономистов и руководителей всех уровней.

Глава 1. Понятие и основные правовые
характеристики поимущественных налогов
1. Соотношение поимущественного и подушного
налогообложения
2. Исторические функции поимущественного
налогообложения
2.1. Суррогат подоходного налогообложения
2.2. Дополнение подоходного налогообложения
2.3. Налогообложение абстрактной
платежеспособности
2.4. Поимущественные налоги как движители
социальных процессов
3. Виды поимущественных налогов
4. Системы поимущественного налогообложения
4.1. Дифференциация налогообложения имущества
4.2. Состав налогов на имущество
5. Место поимущественных налогов в налоговых
системах стран
5.1. Особенности установления поимущественных
налогов
5.2. Поимущественные налоги как доходные
источники бюджетов
6. Политико-правовые условия эффективного
поимущественного налогообложения
Контрольные тесты
Глава 2. Налог на недвижимое имущество
1. Понятие и виды налогов на недвижимое
имущество
2. Предмет налога на недвижимое имущество
2.1. Установление и определение облагаемых
вещей
2.2. Состав налогооблагаемой недвижимости
2.3. Комплектность налогооблагаемых вещей
3. База налога на недвижимое имущество
3.1. Способы формирования налоговой базы
3.2. Способы оценки предметов обложения
3.3. Формы и методы стоимостной оценки
недвижимости
3.4. Корректировки исчисленной стоимости
недвижимости
3.5. Индексация стоимости недвижимости
4. Объект налога на недвижимое имущество
4.1. Налогообязывающие отношения
4.2. Момент возникновения/прекращения
налоговой обязанности
5. Субъект налогообложения
5.1. Категории и статус субъектов обложения
налогом на недвижимость
5.2. Особое налогообложение недвижимости
нерезидентов
6. Избежание двойного международного
налогообложения недвижимого имущества
6.1. Причины двойного международного
налогообложения
6.2. Национальные меры устранения двойного
международного налогообложения недвижимого
имущества
6.3. Международные меры устранения двойного
налогообложения недвижимого имущества
7. Льготы по налогу на недвижимое имущество
7.1. Основания предоставления льгот
7.2. Формы и условия предоставления льгот
7.3. Порядок установления льгот
8. Ставки налога на недвижимое имущество и
метод налогообложения
8.1. Виды ставок налога на недвижимое имущество
8.2. Тариф ставок налога на недвижимое
имущество
9. Особенности администрирования налога на
недвижимое имущество
9.1. Ведение кадастров недвижимого имущества
9.2. Оценка недвижимого имущества
9.3. Исчисление налога на недвижимое имущество и
выставление счетов
9.4. Сроки и порядок уплаты налога на недвижимое
имущество ..........
Контрольные тесты
Список литературы
Глава 3. Земельный налог
Развитие форм земельного налогообложения
1.1. Земля как признак и источник благосостояния
1.2. Развитие правового инструментария
налогообложения земли
2. Социально-экономическое содержание
земельного налога
3. Юридическая конструкция земельного налога
3.1. Установление налога
3.2. Предмет налогообложения
3.3. Объект и плательщики налога
3.4. Налоговая база
3.5. Налоговые ставки
3.6. Налоговый и отчетный периоды
3.7. Порядок исчисления и уплаты налога
3.8. Освобождение от налогообложения и
налоговые льготы
Контрольные тесты
Список литературы
Глава 4. Транспортный налог
1. Общая характеристика транспортного налога
1.1. Краткий исторический обзор налогообложения
владельцев транспортных средств
1.2. Система платежей, взимаемых с владельцев
транспортных средств
1.3. Социально-экономическое назначение
транспортного налога
2. История транспортного налога в России
3. Юридическая конструкция транспортного налога
3.1. Установление налога
3.2. Предмет и объект налогообложения,
налоговая база
3.3. Плательщики налога
3.4. Ставка налога
3.5. Налоговый период
3.6. Порядок исчисления и уплаты налога
3.7. Льготы
4. Расходование собранных средств
Контрольные тесты
Список литературы
Глава 5. Налоги на наследование и дарение
1. Исторические функции налога на наследование
2. Формы налогообложения наследования и
дарения
3. Преимущества и недостатки налога на
наследование
4. Юридическая конструкция налога на
наследование
4.1. Субъекты налога
4.2. Объект налога
4.3. База налога
4.4. Ставки
4.5. Льготы
4.6. Порядок исчисления и уплаты
5. Обложение наследования иными
публично-правовыми платежами
Контрольные тесты
Список литературы
Программа курса "Правовые основы
поимущественного налогообложения"
Ответы к контрольным тестам
Об авторах