Раскрываются сущность и основные формы налогового администрирования, его взаимосвязь с административной реформой.br/Рассматриваются состав, структура и функции реформируемых налоговых органов и направления их модернизации. Описаны порядок работы налоговых органов с налогоплательщиками. Анализируются формирование информационной системы управления, налоговой безопасности и оценки качества налогового администрирования, налоговое планирование и прогнозирование, привлечение маркетинговых технологий в налогообложении. Впервые дан анализ налоговой безопасности.br/Для студентов, аспирантов, преподавателей экономических вузов и факультетов, слушателей системы послевузовского образования и специалистов налоговых органов.

Рекомендовано учебно-методическим советом Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации.

Введение......3 Глава 1. Административная реформа и налоговое администрирование......5 1.1. Сходство и различия в административных реформах Запада и России......5 1.2. Этапы административной реформы......8 1.3. Административная реформа в......2003-2006 годы......11 1.4. Взаимосвязь административной реформы и налогового администрирования......17 Глава 2. Налоговое администрирование: сущность и формы......19 2.1. Сущность налогового администрирования......20 2.2. Формы налогового администрирования......28 2.3. Особенности налогового администрирования федерального и регионального уровней......34 Глава 3. Философия налога и налогообложения......45 3.1. Сущность налога и налогообложения......45 3.2. Элементы налога и их характеристики......57 3.3. Сущность налогов и сборов в условиях рыночной экономики......66 Глава 4. Налоговая система......74 4.1. Сущность
понятие налоговой системы
ее структура
принципы и методы налогообложения......75 4.2. Особенности построения налоговой системы в России......77 4.3. Социально-экономическая эффективность налоговой системы и оценка качества налогового администрирования......80 Глава 5. Налоговая политика России......90 5.1. Сущность налоговой политики......91 5.2. Налоговая реформа в России......94 5.3. Противоречия Налогового кодекса Российской Федерации......100 5.4. Противоречия налоговой политики и пути их разрешения......110 5.5. Приоритеты эффективной налоговой политики......114 Глава 6. Система налоговых органов Российской Федерации......123 6.1. Налоговые органы Российской Федерации
их структура и предмет деятельности......123 6.2. Права налоговых органов......128 6.3. Обязанности налоговых органов......131 6.4. Государственная гражданская служба......132 6.4.1. Квалификационные требования и порядок приема на государственную гражданскую службу......132 6.4.2. Особенности прохождения государственной службы в налоговых органах......145 Глава 7. Модернизация налоговых органов......152 7.1. Необходимость модернизации налоговых органов......152 7.2. Модернизация учетной и налоговой деятельности налоговых органов......155 7.3. Основные направления модернизации налоговых органов......159 Глава 8. Налоговый контроль......175 8.1. Виды
методы и формы налогового контроля в России......176 8.2. Налоговые проверки
их виды. Цели и методы камеральных и выездных проверок......181 8.3. Ответственность за совершение налоговых правонарушений......194 8.3.1. Понятие юридической ответственности......194 8.3.2. Ответственность за налоговые правонарушения......199 Глава 8. Налоговый контроль 8.4. Обстоятельства
исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения......202 8.5. Обстоятельства
отягчающие
смягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений. Давность привлечения к налоговой ответственности......203 8.6. Налоговые споры в Арбитражном суде. Досудебное урегулирование налоговых споров
налоговый аудит в системе налоговых органов России......204 Глава 9. Экономическиеиадминистративныеформы обеспечения налоговой безопасности в России......215 9.1. Проблемы регулирования и управления в процессе обеспечения налоговой безопасности......216 9.2. Политика налоговой безопасности в России......225 9.3. Повышение эффективности налогового контроля в процессе обеспечения налоговой безопасности......227 Глава 10. Налоговое планирование......234 10.1. Сущность налогового планирования......234 10.2. Стратегическое и оперативное налоговое планирование......240 10.3. Показатели результативности налогового планирования......242 10.4. Основные способы минимизации платежей при налоговом планировании......247 Глава 11. Маркетинг в налогообложении......249 11.1. Маркетинг-микс в налогообложении......250 11.2. Маркетинг-позиционирование налогов и налогообложения......252 11.3. Маркетинг как средство повышения эффективности налоговой политики......256 Приложения......259 Нормативно-правовые акты и рекомендуемая литература......278