1. Налоговый учет: понятие
история возникновения
общие положения......5 1.1. Понятие и принципы налогового учета......5 1.2. Модели налогового учета как информационная база налоговой отчетности......10 1.3. Учетная политика для целей налогообложения......17 1.4. Понятие и принципы построения регистров налогового учета......21 1.5. Налоговая отчетность как информационная база о налоговых обязательствах налогоплательщиков......24 1.5.1. Сущность
роль и значение налоговой отчетности в налоговой системе......24 1.5.2. Анализ информационных потребностей пользователей налоговой отчетности......29 2. Налоговый учет по налогу на добавленную стоимость......35 2.1. Элементы налога по налогу на добавленную стоимость......35 2.2. Сущность метода счетов фактур и особенности его применения в российской системе налогообложения......43 2.3. Особенности формирования учетной политики по НДС......52 2.3.1. Отражение в учетной политике момента определения налоговой базы......52 2.3.2. Применение налоговых вычетов по НДС с 2006 года......55 2.3.3. Проблема отражения в учетной политике порядка ведения раздельного учета и налоговые регистры......58 2.4. Налоговая отчетность по НДС......63 2.4.1. Порядок заполнения налоговой декларации по НДС......64 2.4.2. Порядок заполнения налоговой декларации по НДС по налоговой ставке 0%......69 2.4.3. Порядок заполнения налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь......73 3. Налоговый учет по налогу на прибыль организаций......77 3.1. Элементы налога на прибыль организаций......77 3.2. Ретроспективный анализ развития методики налогообложения прибыли и налоговой отчетности по налогу на прибыли......83 3.2.1. Анализ развития методики налогообложения прибыли в период становления рыночных отношений в Российской Федерации......83 3.2.2. Исследование развития форм налоговой отчетности по налогу на прибыль в Российской Федерации......91 3.3. Налоговый учет доходов......99 3.3.1. Налоговый учет доходов от реализации......99 3.3.2. Налоговый учет внереализационных доходов......105 3.4. Налоговый учет расходов......114 3.4.1. Налоговый учет расходов
связанных с производством и реализацией......114 3.4.2. Налоговый учет внереализационных расходов......136 3.5. Налоговая отчетность по налогу на прибыль......143 4. Налоговый учет при применении упрощенной системы налогообложения......157 4.1. Общие положения перехода и применения упрощенной системы налогообложения......157 4.2. Элементы единого налога
уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения......161 4.3. Организация налогового учета при применении упрощенной системы налогообложения......163 4.4. Налоговая отчетность по единому налогу
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы......170 5. Налоговый учет при применении системы налогообложения единым налогом на времененный доход......173 5.1. Общие положения по переходу и применению системы налогообложения единым налогом на вмененный доход......173 5.2. Элементы единого налога на вмененный доход......176 5.3. Налоговый учет у плательщика единого налога на вмененный доход: проблемы организации и ведения......177 5.4. Налоговая отчетность по единому налогу на вмененный доход......187 Приложения......191 Приложение 1. Элементы учетной политики для целей налогообложения на 2006 год......191 Приложение 2. Понятия
используемые для целей исчисления единого налога на вмененный доход......197 Приложение 3. Размер базовой доходности для видов деятельности
в отношении которых применяется режим ЕНВД......201 Приложение 4. Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость......203 Приложение 5. Форма налоговой декларации по косвенным налогам......213 Приложение 6. Форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций......220 Приложение 7. Форма налоговой декларации по налогу
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения......242 Приложение 8. Форма книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей
применяющих упрощенную систему налогообложения......245 Приложение 9. Форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход......250 Список рекомендуемой литературы......255