В исследовании сотрудников Всемирного банка анализируются всевозможные риски, которым подвергаются в процессе своей деятельности банки, в том числе кредитный, рыночный, процентный, валютный, риск ликвидности и др.br/Предлагается схема всесторонней оценки банка на основе не только финансовой, но и управленческой информации. В качестве инструментов для диагностики банковских проблем используются специально разработанные таблицы, графики и диаграммы. Особое внимание в книге уделяется принципам управления риском и взаимосвязям между различными категориями риска. Книга предназначена в первую очередь специалистам по анализу риска и банковскому надзору, а также широкому кругу пользователей банковской информации. Книга издана в рамках совместной издательской программы с институтом «Банковское и страховое дело» РЭА им. Плеханова.

Вступительное слово к российскому изданию Предисловие Выражение признательности 1. Анализ банковских рисков......1 1.1. Введение. Изменение внешних условий банковской деятельности......1 1.2. Виды потенциального банковского риска......3 1.3. Корпоративное управление......4 1.4. Анализ банков с учетом риска......7 1.5. Предлагаемые аналитические инструменты......11 2. Условия проведения обследования банков с учетом риска......14 2.1. Введение. Задачи анализа банков......14 2.2. Банки как поставщики финансовой информации......16 2.3. Схема развития финансового сектора......17 2.4. Целостный взгляд на финансовую систему......23 2.5. Прозрачность банковской финансовой информации как предпосылка анализа......24 3. Ключевые участники процесса корпоративного управления и управления риском......29 3.1. Введение. Управление финансовым риском и обязанности ключевых участников......29 3.2. Органы регулирования: создание правовой среды корпоративного управления и управления риском......30 3.3. Органы надзора: мониторинг управления риском......32 3.4. Акционеры......34 3.5. Совет директоров: основная ответственность за деятельность банка......37 3.6. Менеджмент: ответственность за операции банка и реализацию политики управления риском......42 3.7. Аудиторский комитет и внутренние аудиторы: расширение функции Совета директоров в области управления риском......48 3.8. Внешние аудиторы: переоценка традиционного подхода к аудиту банков......50 3.9. Роль общественности......52 4. Структура баланса и управление им......55 4.1. Введение. Состав баланса......55 4.2. Структура активов: анализ роста и изменений......57 4.3. Структура пассивов: анализ роста и изменений......63 4.4. Общая динамика балансовых и внебалансовых статей......67 4.5. Управление активами/пассивами: плановые изменения структуры баланса......72 4.6. Эффективное управление риском......75 5. Анализ прибыльности......79 5.1. Введение. Важность прибыльных банков......79 5.2. Содержание отчета о прибылях и убытках......81 5.3. Структура доходов и качество прибыли......87 5.4. Показатели прибыльности......94 5.5. Анализ коэффициентов прибыльности......96 6. Анализ достаточности капитала......99 6.1. Введение. Характеристики и функции капитала......99 6.2. Компоненты управления капиталом (современная методология)......102 6.3. Распределение риска по составляющим капитала (современная методология)......104 6.4. II Базельское соглашение: изменения
предложенныев отношении оценки достаточности капитала......108 6.5. Выполнение требований Базельского соглашения......113 6.6. Оценка управленческой информации
касающейся достаточности капитала......115 7. Управление кредитными рисками......123 7.1. Введение. Компоненты кредитного риска......123 7.2. Управление кредитным портфелем......124 7.3. Анализ кредитной функции и кредитных операций......128 7.4. Анализ качества кредитного портфеля......130 7.5. Портфель неработающих кредитов......134 7.6. Политика управления кредитными рисками......137 7.7. Меры по ограничению или снижению кредитных рисков......141 7.8. Классификация активов......147 7.9. Политика резервирования кредитных потерь......151 8. Управление рисками ликвидности......155 8.1. Вступление. Необходимость ликвидности......155 8.2. Политика управления ликвидностью......156 8.3. Органы надзора......159 8.4. Структура финансирования: депозиты и рыночные заимствования......162 8.5. Сроки погашения и несоответствия в финансировании......164 8.6. Концентрация депозитов и изменчивость финансирования......167 8.7. Методы управления рисками ликвидности......168 9. Управление процентными рисками......175 9.1. Введение. Источники процентных рисков......175 9.2. Ответственность за управление рисками......177 9.3. Модели управления процентными рисками......178 9.4. Изменение прогнозируемых кривых доходности......183 10. Управление рыночным риском......185 10.1.Введение. Характеристики рыночного риска......185 10.2.Политика управления рыночным риском......187 10.3.Формирование инвестиционного портфеля и управление им......190 10.4.Управление операциями по перепродаже......195 10.5.Измерение рыночного риска......198 10.6.Стоимость под риском (VAR)......203 10.7.Тестирование на стрессовые факторы......204 11. Управление валютным риском......207 11.1.Введение. Источники и компоненты валютного риска......207 11.2.Методы управления валютным риском......209 11.3.Потенциальный валютный риск и деловая стратегия......216 11.4.Управление валютным риском и достаточность капитала......220 12. Прозрачность финансовой отчетности банков......227 12.1.Введение. Важность полезной информации......227 12.2.Прозрачность и подотчетность......228 12.3.Прозрачность финансовой отчетности......230 12.4.Представление информации в финансовой отчетности банков......232 12.5.Недостатки
имеющиеся в практике банковского учета......236 13. Взаимосвязь между анализом риска и банковским надзором......251 13.1.Введение. Процесс банковского надзора......251 13.2.Процесс аналитического обследования......252 13.3.Банковские риски и ответственность органов регулирования/надзора......257 13.4.Процесс надзора......260 13.5.Консолидированный надзор......265 Приложение. Анкета для оценки общего состояния банка......271