Настоящее издание представляет собой учебное пособие, подготовленное в соответствии с Государственным образовательным стандартом по дисциплине "Налоги и налогообложение". Материал изложен кратко, но четко и доступно, что позволит в короткие сроки его изучить, а также успешно подготовиться и сдать экзамен или зачет по данному предмету. Издание предназначено для студентов высших учебных заведений.

1. Законодательство о налогах и сборах. Порядок
исчисления сроков
2. Участники отношений, регулируемых
законодательством о налогах и сборах
3. Взаимозависимые лица. Налоговые агенты
4. Экономическая сущность налогов
5. Принципы и методы налогообложения
6. Основные способы уплаты налогов
7. Налогоплательщики и плательщики сборов
8. Права налогоплательщиков
9. Обязанности налогоплательщиков
10. Право на представительство
11. Состав и структура налоговых органов
12. Права и обязанности налоговых органов
13. Обязанности должностных лиц налоговых
органов. Ответственность налоговых органов
14. Объект налогообложения
15. Основные принципы определения стоимости
товаров, работ или услуг для целей
налогообложения
16. Основные принципы определения доходов.
Доходы от источников в Российской Федерации и
за ее пределами
17. Возникновение, изменение, прекращение и
исполнение обязанности по уплате налогов
18. Исполнение обязанности по уплате налогов при
ликвидации и реорганизации организации,
безвестно отсутствующего или недееспособного
физического лица
19. Взыскание налогов и сборов за счет денежных
средств, имущества
налогоплательщика-организации или налогового
агента
20. Взыскание налога, сбора или пени за счет
имущества налогоплательщика -физического лица
или налогового агента
21. Особенности исчисления налоговой базы
22. Налоговый период. Льготы по налогам
23. Требования об уплате налога и сбора.
Основные способы обеспечения исполнения
обязанности по уплате налогов
24. Залог имущества
25. Поручительство
26. Пеня
27. Приостановление операций по счетам
налогоплательщика
28. Арест имущества
29. Формы и методы налогового контроля в
Российской Федерации и зарубежных странах
30. Виды налоговых правонарушений
31. Ответственность за совершение налоговых
правонарушений
32. Налоговые проверки: сущность и виды
33. Цели и методы камеральных и выездных
проверок
34. Налоговая система
35. Особенности построения налоговой системы в
Российской Федерации и зарубежных государствах
36. Классификация налогов
37. Налоговый механизм: особенности и
характеристика
38. Налоговый контроль и формы его проведения
39. Учет налогоплательщиков
40. Постановка на учет, переучет, снятие с учета.
Идентификационный номер налогоплательщика
41. Налоговая политика
42. Особенности налогового регулирования в
Российской Федерации
43. Налогообложение банков
44. Налогообложение страховых организаций
45. Налогообложение иностранных юридических
лиц
46. Налог на добавленную стоимость
47. Акцизы
48. Налог на доходы физических лиц
49. Стандартные и социальные налоговые вычеты
50. Имущественные и профессиональные
налоговые вычеты
51. Единый социальный налог
52. Налог на прибыль организаций
53. Налог на добычу полезных ископаемых
54. Сборы за пользование объектами животного
мира и водных биологических ресурсов
55. Специальные налоговые режимы
56. Единый сельскохозяйственный налог
57. Упрошенная система налогообложения
58. Единый налог на вмененный доход
59. Транспортный налог
60. Налог на игорный бизнес
61. Налог на имущество организаций
62. Налоговая декларация
63. Земельный налог
64. Органы внутренних дел
65. Порядок обжалования актов налоговых
органов, действий или бездействия должностных
лиц